A működő tőke alkotóelemei (4. legjobb) Részletes magyarázat

Melyek a működő tőke elemei?

A forgótőke fő összetevői a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek, és a közöttük lévő különbség alkotja a vállalkozás forgótőkéjét. A forgóeszközök döntően a vevőkövetelésekből, a készletekből és a készpénz-banki egyenlegekből, a rövid lejáratú kötelezettségek pedig elsősorban a szállítói kötelezettségekből állnak. Ezeknek az összetevőknek a hatékony kezelése nemcsak a vállalkozás jövedelmezőségét, hanem a vállalkozás zavartalan működését is biztosítja.

4 A működő tőke fő alkotóelemei

  1. Vevőkövetelések
  2. Leltár
  3. Készpénz és banki egyenlegek
  4. Piaci fizetendők

Beszéljük meg részletesen mindegyiket -

# 1 - Vevőkövetelések

  • A vevőkövetelések a forgóeszköz és így a forgótőke jelentős részét teszik ki. Ez magában foglalja a követeléseket is. Ez az az összeg, amelyben a vállalkozás az ügyfelek tulajdonában van. A kialakított követeléskezelési politika nagyban hozzájárul a vállalkozás számára az esetleges behajthatatlan követelések időben történő behajtásához és elkerüléséhez.
  • Minden iparágnak külön kereskedelmi ciklusa van, és a vállalkozásoknak gondoskodniuk kell arról, hogy a vevőkövetelésük az iparral összhangban legyen. A hosszabb vételi követelés késlelteti a készpénz beszedését, ami kihat a vállalkozás pénz konverziós ciklusára.
  • A vevőkövetelések fontossága ugyanúgy megerősödik, mint az elemzők többsége, miközben értékeli az üzleti csekk követelések forgalmi hányadát, hogy megértsék a működőtőke-kezelés hatékonyságát a vállalkozás által végrehajtott hiteleladásokkal kapcsolatos kifizetések beszedésében, valamint a vállalkozásnál felmerülő behajthatatlan adósságok levezetéséhez. .

# 2 - Készlet

  • A készletek a forgóeszközök másik jelentős része, és kétségtelenül a működő tőke kezelésének szerves részét képezik. A jó készletgazdálkodás elengedhetetlen, mivel felelős a készlet megfelelő ellenőrzéséért a nyersanyag fázisától a késztermék fázisáig.
  • A készletgazdálkodás a készletellenőrzéssel kezdődik, és magában foglalja az időben történő vásárlást, a megfelelő tárolást és a hatékony felhasználást, hogy fenntartsák a késztermékek egyenletes és rendezett áramlását, hogy teljesítsék a vállalkozás időben történő elkötelezettségét, és egyúttal elkerüljék a forgótőke feleslegét a készlet tartásában, mivel késedelmet okozhat a készpénz-átváltási ciklusban, emellett növeli az elavulás kockázatát és növeli a forgótőke-követelményt, ami hátrányosan befolyásolja a vállalkozás jövedelmezőségét.

A készletet a vállalkozások különböző módon értékelhetik, amelyeket az alábbiakban sorolunk fel:

  • FIFO Inventory
  • Utolsó a First Out Accountingban
  • Súlyozott átlag módszer

A fenti három módszer bármelyikének megválasztása hatással van a vállalkozás által jelentett forgóeszközökre és következésképpen a vállalkozás forgótőkéjére készletként. A működő tőke kezelésének végrehajtására szolgáló legnépszerűbb készletellenőrzési technikák a következők:

  • Min Max terv

A legrégebbi és hagyományos módszert, amely az egyes készletek maximális és minimum meghatározása körül jár, a felhasználás, a követelmények és a biztonsági tartalék figyelembevételével kell megtartani annak biztosítása érdekében, hogy az üzlet ne veszítse el a készletkockázat kockázatát, valamint hogy elkerülje a készletek kérdését. túlzott készlet, mivel hátrányosan befolyásolja a működő tőkét.

  • Rendeljen kerékpáros rendszert

Ebben a készletgazdálkodási rendszerben az egyes készletelemek mennyiségét rendszeresen felülvizsgálják, amelyet a menedzsment előre meghatároz a gyártási ciklus alapján, és a készletet a valószínűségi kimerülési arány és a következő időszakos felülvizsgálat előtt a megrendelés adja.

  • ABC elemzés

A készletgazdálkodás ABC elemzési technikája szerint a különböző készletelemeket pénzértékük szerint rangsorolják. A nagy értékű tételeket szorosan figyelik, és az alacsony értékű tételeket minimális költségekkel szánják a készletek megfelelő ellenőrzésének és a hatékony felosztásnak a biztosítására.

# 3 - Készpénz és banki egyenlegek

Azt mondják, hogy a készpénz a király, valamint a forgóeszközök és a készpénz lényeges eleme nemcsak a készpénzt foglalja magában, hanem az összes likvid értékpapírt, amely készpénzre konvertálható. A megfelelő pénzkezelés nagyban hozzájárul a forgótőke-ciklus rendben tartásához, és lehetővé teszi az üzlet számára a működési ciklus kezelését is. Ezenkívül az üzleti hatékonyságot a vállalkozás felé történő szabad pénzáramlás (FCFF) mennyisége határozza meg. Ezenkívül a készpénz megfelelő felhasználása biztosítja az üzleti élet számára a kereskedelmi kedvezmények megszerzését és a készpénz-konverziós ciklus javítását, ami kritikus kritérium minden vállalkozás forgótőke-ciklusának elemzéséhez.

# 4 - Szállítói kötelezettségek

  • A szállítói kötelezettségek a rövid lejáratú kötelezettségek jelentős részét képezik. Ez magában foglalja a váltóknak esedékes összeget is. Ez az az összeg, amelyet a vállalkozásnak fizetnie kell az általa végrehajtott hitelvásárlásokért. A kidolgozott kötelezettségek kezelésének politikája nagyban hozzájárul az időben történő fizetéshez és a szállítókkal és hitelezőkkel folytatott szívélyes üzleti kapcsolatok biztosításához.
  • Minden iparágnak külön kereskedelmi ciklusa van, és a vállalkozásoknak gondoskodniuk kell arról, hogy a fizetendő kereskedési ciklus összhangban legyen az iparral. Továbbá, ha egy vállalkozásnak rövid a fizetendő fizetési ciklusa, akkor több készpénzt kell tartania a kezében, ami hosszabb kereskedelmi készpénz-átalakítási ciklust és több kamatköltséget eredményez.
  • A hosszabb fizetési periódus azt eredményezi, hogy a vállalkozások hosszú idő után fizetnek az eladóiknak. Ha azonban a vállalkozás rövid vevőkövetelési időszakot tud tartani, akkor egy ilyen forgatókönyv javítja az üzleti készpénz konverziós ciklust, és kevesebb forgótőke-igényt eredményez, ami végső soron növeli a profitot.
  • Ezenkívül a szállítói kötelezettségek jelentősége ugyanúgy megerõsödik, mint az elemzõk többsége, miközben értékelik az üzleti csekkes kötelezettségek forgalmi hányadát, hogy megértsék a forgótõke-gazdálkodás hatékonyságát és a vállalkozás késedelmes fizetéseit a hitelezõkkel szemben támasztott kötelezettségének teljesítése érdekében.
  • A magas szállítói kötelezettségek forgalmi aránya azt mutatja, hogy a hitelezőknek azonnali fizetést fizet, és ezáltal növeli a vállalkozás hitelképességét. Az iparági gyakorlathoz képest azonban nagyon kedvező arány azt mutatja, hogy az üzletág nem használja ki teljes mértékben a hitelezők által megengedett hitelkonstrukciókat, ami nagyobb készpénzigényt eredményez.

Következtetés

A működő tőke a vállalkozás mentőköre, és lehetővé teszi a vállalkozás mindennapi működésének zavartalan lebonyolítását. Minden alkotóelem elengedhetetlen, és nélkülözhetetlen szerepet játszik az üzleti siker és zavartalan működés biztosításában.

Ajánlott cikk

Ez a cikk útmutatóként szolgál a Mik a működőtőke alkotóelemei című cikkhez. Itt a forgótőke 4 fő összetevőjét tárgyaljuk, részletes magyarázattal együtt. Megtekintheti a következő hasznos cikkeket is:

  • Kiigazított forgótőke
  • Számítsa ki a bruttó működő tőkét
  • Negatív forgótőke
  • Forgóeszköz-kölcsön
  • Számítsa ki a működő tőkét

érdekes cikkek...