Mi az adóelhalasztott járadék?
Az adóhalasztott járadék a munkavállalók nyugdíjjuttatási programja, amelyben mind a munkáltató, mind a munkavállalója hozzájárul a megtakarítási tervhez a hosszú távú befektetések növekedése érdekében, és különféle előnyöket kínál, mint például 50 éves kor, plusz felzárkóztatás, életre szóló felzárkózás, adók és befektetés lehetőségek.
Magyarázat
Nagy előny, hogy az adót jelenleg nem kell megfizetni, ezért nevezhetjük adómentesen járadéknak. Ez a típusú járadék kétféle típusú, az első egyszeri fizetési járadék, a második pedig a fizetési járadék sorozata. Az egyszeri fizetési járadékban az egyszeri befizetést a befektető teljesíti, míg a kifizetések sorozatában a járadék kifizetései azonos időközönként történnek.
- Az adóhalasztott járadékterv általában a biztosítótársaságok kezelésére szolgál.
- Sokféle járadék létezik a piacon, különböző tulajdonságokkal és előnyökkel.
- A törvényi szabályok szerint 59,5 éves korig a befektetők nem vehetnek fel pénzt, ha a befektető ezt megteszi, akkor a kivonás előtt büntetést szabhatnak ki.
- A kamat összege felhalmozódik és elhalasztja az adót, amíg a pénzt meg nem kapja a befektető.
- Egyes vállalatok lehetőséget adnak alkalmazottaiknak arra, hogy hosszú távú növekedésük érdekében fizetésükből hozzájáruljanak egy adóhalasztott járadéktervhez.
Képlet
Az alábbiakban látható a képlet a halasztott adójáradék kiszámításához.
Adó-halasztott járadék = A * ((1 + i) n −1) / i
- A = Összeg
- i = Kamatláb
- n = Kifizetések száma
Példák az adóelhalasztott járadékra
Az alábbiakban bemutatjuk a halasztott járadék példáját.
1. példa
Y úr havi 500 dolláros betétet kezdeményezett munkáltatójától 55 éves korától kezdve egészen Y nyugdíjba vonulásáig, mondjuk, hogy a nyugdíjkorhatár 65 év. Ha a kamatláb havi 3% -os, akkor mekkora lesz a járadék 10 év végén?
- Összeg (A): 500 USD
- Kamatláb (i): 0,0025
- Kifizetések száma (n): 120
Itt i = 3% / 12 = 0,0025
n = 12 * 10 = 120
A járadék értékének kiszámítása a következő -
- Halasztott adójáradék = 500 USD * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
- = 69 870,71 USD
Így Mr. Y 10 évének járadéka 69870,71 USD lesz / -
2. példa
Pawan úr 50 dolláros korától kezdve 3000 dolláros betétet indított munkáltatójától 50 éves korától egészen Pawan úr nyugdíjba vonulásáig, mondjuk a nyugdíjkorhatár 60 év. Ha a kamatláb negyedévente 6%, akkor mekkora lesz a járadék értéke 10 év végén?
- Összeg (A): 3000 USD
- Kamatláb (i): 0,015
- Kifizetések száma (n): 40
Itt i = 6% / 4 = 0,015
n = 4 * 10 = 40
A járadék értékének kiszámítása a következő -
- Halasztott adójáradék = 3000 USD * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
- = 162 804 USD
Így Pawan úr járadéka 10 év végén 162 804 USD lesz / -
3. példa
Devanand úr fél évente 5000 dolláros betétet kezdeményezett egy munkáltatótól 45 éves korától kezdve egészen Devanand úr nyugdíjba vonulásáig, mondjuk 60 éves korában. Tegyük fel, hogy a kamatláb félévente 8% -kal növekszik. Mekkora lesz a járadék értéke 15 év végén?
- Összeg (A): 5000 USD
- Kamatláb (i): 0,020
- Kifizetések száma (n): 30
Itt i = 4% / 2 = 0,020
n = 2 * 15 = 30
A járadék értékének kiszámítása a következő -
- Halasztott adójáradék = 5000 USD * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
- = 202 840,40 USD
Így Devanand úr 15 év végén járadéka 202840,40 USD lesz / -
4. példa
Abhinay úr 55 000 éves kortól kezdve évente 8000 dolláros letétet kezdeményezett munkáltatójától, egészen addig, amíg Abhinay úr nyugdíjba nem megy, mondjuk a nyugdíjkorhatár 60 év. Tegyük fel, hogy a kamatláb éves szinten 8%. Mekkora lesz a járadék értéke 5 év végén?
- Összeg (A): 8000 USD
- Kamatláb (i): 0,08
- Kifizetések száma (n): 5
A járadék értékének kiszámítása a következő -
- Halasztott adójáradék = 8000 USD * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
- = 46932,81 USD
Így Abhinay úr járadékának öt év végén 46932,81 USD / - lesz
Az adóelhalasztott járadék előnyei
- A befektetőnek csak egyszer kell fizetnie adót, amikor visszavonja a járadék összegét.
- A hozzájárulás összegének nincs korlátozása a befektető által befektetni kívánt összegre vonatkozóan; befektethet.
- Ez a járadék életre szóló előnyt biztosít a befektető és házastársa számára.
- Ez a haláleseti járadék feltételezi, hogy a befektető meghal a járadékszerződés között; az összeget a jelölt megkapja.
- A legtöbb biztosító társaság garanciát vállal a tőke elvesztésére.
Az adóelhalasztott járadék hátrányai
- A befektetőnek további díjakat kell fizetnie, például jutalékot, adminisztratív díjakat, finanszírozási költségeket stb.
- Magas jövedelmet kereshet a befektető úgy, hogy pénzt fizet a részvénypiacra ahelyett, hogy befektetne egy járadékba.
- A befektető a járadék időtartama alatt nem vehet fel pénzt, és ha visszavonják, akkor a korai kivonásért büntetést kell fizetni.
Visszavonási lehetőségek
Amikor a befektető eléri az 59,5 éves kort, akkor a fizetés az alábbiakban ismertetett háromféle módon kapható:
- Egyösszeg: Ebben az opcióban egyszeri egyszeri adóköteles kifizetést kap a befektető.
- Annuizálás: Ebben az opcióban havi, negyedéves vagy éves kifizetést kap a befektető haláláig.
- Szisztematikus visszavonás: Ebben a lehetőségben az összeget rendszeresen fizetik.
Következtetés
- A halasztott adó-járadék terv egyfajta befektetési terv, ahol a befektetési jövedelemre kivetett jövedelemadót nem terhelik a befektetési futamidő alatt, és annak adókötelezettségét lejáratig halasztják.
- Az adóelhalasztott járadék a befektető és a biztosító társaság közötti szerződés, amelyben a biztosító társaság pénzt kap egy befektetőtől, és előre meghatározott kamatláb mellett kamatot fizet fix időtartamra.
- A befektető megköti ezt a szerződést, hogy pénzt takarítson meg a jövőre nézve.
- A befektető a szerződés időtartamára adókedvezményt kap a keresetre halasztott adó formájában.
- A szerződésből származó jövedelmet a pénz elvonásakor szokásos jövedelemként kell megadóztatni.
- A befektető halálakor a pénzt a kedvezményezett megkapja, és a kedvezményezett kezében adóztatja.
