Fehérgalléros bűnözés meghatározása
A fehérgalléros bűncselekmény nem erőszakos bűncselekmény, amelynek fő célja, hogy illegális útvonalakon pénzügyi előnyökhöz jusson. Az ilyen fehérgalléros bűnözők a szervezetben betöltött hatalmi vagy presztízshelyzetüket személyes elnyerésük céljából elrejtik, megtévesztik vagy megsértik a bizalmat. Az ilyen bűncselekmények évente több millió dolláros pénzügyi veszteséget okoznak.
Magyarázat
A harmincas években Edwin Hardin Sutherland amerikai szociológus és kriminológus a „fehérgalléros bűncselekmény” kifejezést hozta létre, hogy leírja azokat a bűncselekménytípusokat, amelyekben az elkövető tiszteletre méltó személy - magas társadalmi státusszal rendelkező emberek. E bűncselekmények leggyakoribb motívumai a pénz vagy vagyon megszerzése (vagy elvesztésének elkerülése), vagy személyes vagy üzleti szintű előny megszerzése. Az elmúlt néhány évtizedben fehérgalléros bűncselekmények miatt elítélt magas rangú személyek között van Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff és Michael Milken.
- Az Egyesült Államokban becslések szerint évente több mint 300 milliárd dollár veszít el fehérgalléros bűncselekmények miatt.
- Egy átlagos fehérgalléros bűncselekmény több mint 500 000 dollár veszteséget okoz, szemben egy átlagos fegyveres rablás 3000 dollárral szemben.
- A fehérgalléros bűncselekmények évente a teljes szövetségi büntetőeljárás több mint 3% -át teszik ki.
- Becslések szerint a háztartások 25% -a életében legalább egyszer fehérgalléros bűncselekmény áldozatává válik.
Példák a fehérgalléros bűnözésre
# 1 - Enron
2002-ben felszínre került az Enron botránya, amelyben a társaság veszteségeinek és hamis profitjának elrejtésére szolgáló rendszereket alkalmazott. Hamarosan a cég csődöt jelentett, és részvényeinek árfolyama a részvényenkénti ~ 90 dolláros csúcsról csak 0,67 dollárra esett. Az ügyben alkalmazott súlyos bűncselekmények közé tartozott a mérlegen kívüli tételek, például a speciális célú járművek (SPV) használata a fennálló tartozások és mérgező eszközök elrejtésére az érdekeltek szemei elől. Ez az egyik legösszetettebb fehérgalléros bűnügyi eset, amelyet az FBI vizsgált.
# 2 - WorldCom
A WorldCom esetében a belső ellenőrzési csoport öt negyedév alatt 3,8 milliárd dolláros költségeket állapított meg helytelenül. A számlák újbóli megállapítása azt eredményezte, hogy eltörölték az összes olyan nyereséget, amelyet korábban a 2001. első negyedév és a 2002. első negyedév közötti időszakra könyveltek el. A cég elbocsátotta Scott Sullivant (pénzügyi igazgató), és David Myers-t (vezető alelnök és kontroller) kényszerítette lemondására. Ezenkívül a vállalat több mint 17 000 alkalmazottját kellett elbocsátani. Ezt tartják az Egyesült Államok egyik legnagyobb számviteli botrányának.
# 3 - Bernard Madoff
2009-ben a történelem egyik leghírhedtebb fehérgalléros bűnözője volt - Bernard Madoff, a NASDAQ volt elnöke. Egy jól megtervezett Ponzi-rendszer működtetése miatt ítélték el, ami a befektetőknek körülbelül 65 milliárd dollárba került. A vagyonkezelési rendszer álcájában Madoff új befektetőktől gyűjtött forrásokat a korábbi befektetők kifizetésére, és ezekből az alapokból egyetlen fillért sem fektettek be. Végül 2009 júniusában Madoffot bűnösnek találták, és 150 év börtönre ítélték, ami erős jelzést küld minden jövőbeli elkövetőnek.
A fehérgalléros bűnözés típusai
- Vállalati csalás: A vállalati csalások többségében a tettesek bennfentes kereskedelemhez, pénzügyi információk hamisításához vagy olyan tervezési programokhoz folyamodnak, amelyek a csalárd tevékenységeket elrejtik a szabályozók, például az Értékpapír- és Tőzsdei Bizottság (SEC) szeme elől.
- Sikkasztás: A sikkasztás arra a helyzetre vonatkozik, amikor egy személy visszaél a munkáltatója vagy más személy által rá vetett bizalommal a pénzeszközök visszaélése érdekében. Jellemzően az elkövető megtalálja a módját, hogy a társaság pénzeszközeit saját bankszámlájára szippantsa.
- Ponzi Scheme: Ez egyfajta befektetési átverés, amelyben a befektetőknek magas hozamot ígérnek szinte kockázat nélkül. Alapvetően a csaló új befektetők pénzét használja fel a korábbi befektetők kifizetésére, és a lánc az új befektetések kiszáradásáig folytatódik.
- Csődcsalás: A csőd egyfajta mentességet kínál a vállalkozások számára, amikor a nehéz helyzetben lévő pénzügyi körülmények miatt elsöprő összegű adóssággal járnak. Ilyen esetekben a hitelezők és hitelezők magasan és szárazon maradnak, mivel tényleges követeléseiknek csak egy részét kapják meg. Tehát egyesek úgy próbálják kihasználni a segélycsomagot, hogy csalárd módon csődöt jelentenek vagyonuk szándékos elrejtésével.
Hogyan lehet azonosítani?
- A jelek azonosítása: Szinte minden csaló elhagy valamilyen nyomot vagy figyelmeztető jelzést, ezért képesnek kell lennünk azonosítani ezeket a piros zászlókat. Például a megváltozott vagy hiányzó számviteli dokumentáció egy ilyen vörös zászló példája.
- A személyzet felhatalmazása: Általában a személyzet szintjén alkalmazottakat tekintik az első védelmi vonalnak, és ők azok, akik egymás mellett dolgoznak az elkövetőkkel. Különféle politikákkal kell felhatalmazni és ösztönözni őket, például a visszaélést bejelentő politikára.
