Mi a közvetlen hitel?
A közvetlen hitel olyan pénzbeli betét, amelyet bármely személy, vállalkozás vagy más szervezet számlájára teljesítenek, többnyire elektronikus átutalással gyorsabb, könnyebb és kényelmesebb módon, mint az átutalás egyéb formái.
Hogyan működik?
- Amikor a fizető közvetlenül jóváírja a kedvezményezett számláját, a kapcsolódó bank értesítést kap az ilyen tranzakcióról. Ebben az esetben a bank rögzíti azt az összeget, amellyel a kedvezményezett számláját jóváírják, amint a tranzakció megtörténik. Különbség lesz azonban a bank és a kedvezményezett könyvelési könyveiben.
- A kedvezményezett ebben az esetben csak akkor könyveli el a betéti tranzakciót, ha banki intimációt kap. A bank viszont magasabb egyenleget mutat, mivel az összeget megkapja a kedvezményezett előtt. Az ilyen különbségek további megoldása a nyilatkozatok egyeztetése függvénye.
Példa a közvetlen hitelre
Tegyük fel, hogy egy szövetvállalkozó könyvelő havonta 5000 dollárt fizet szállítójának csomagolás megvásárlásáért. Ezt minden hónap 1. napján közvetlen hitel útján teszi meg. Tegyük fel, hogy ez a 31- st március ma, és a pénz jóváírásra kerül a szállító számlájára holnap. A szállító bankszámlája a következőképpen fog kinézni:
- Időpont: 2020.3.31
- Számlaegyenleg: 1 000 000 USD
Hitelezéskor a számla a következőképpen fog kinézni:
- Időpont: 2020.1.4
- Hitel: 5000 USD
- Számlaegyenleg: 1 05 000 USD
A szállító egyeztetési könyvelést vezet a könyvelésbe, hogy realizálja a közvetlen hitel útján kapott jövedelmet. A bejegyzés a következőképpen fog kinézni:
- A bankszámlát 5000 dollárral terhelték meg
- 5000 dollár jóváírja a vásárlási számlát
Felhasználások és fontosság
Ezeket a rendszereket világszerte használják az ismert ACH (Automated Clearing House) hálózat és az ausztrál közvetlen beléptető rendszerek.
# 1 - USA
- Az ACH az Egyesült Államok nemzeti elszámolóháza, amely automatizálással foglalkozik. Az ACH mind a közvetlen hitel, mind a beszedési megbízás terén működik. Országszerte a kifizetéseket ezen a rendszeren keresztül hajtják végre, de a tranzakciók nagy része a bérszámfejtéshez és a társadalombiztosításhoz kapcsolódik. Az ACH hálózatok halmozott 50 billió dollár értékű monetáris fizetést tartottak 2018-ban.
- Az ACH főbb felhasználási módjai közül néhány az e-kereskedelmi befizetések, a társadalombiztosítással kapcsolatos juttatások, az adó-visszatérítések, a vállalkozások közötti fizetések, a bérleti díjak, a fogyasztói számlák stb.
# 2 - Ausztrália
- Ausztrália a közvetlen beutalási rendszert használja a közvetlen hitelalap-átutalás eszközeként. Az ausztrál testület, amely az elektronikus rendszerekkel végzett tranzakciókat elszámolja, az APCA (Australian Payments Clearing Association). A rendszer egy BSB-t és számlaszámot használ, amely a számlák egyedi kombinációinak készletéhez készült. Ettől eltekintve az ausztráliai Nagy Négy bank BPAY számlafizetési rendszert használ közöttük, amelyet az APCA nem szabályoz.
- A rendszer több szempontból is költség-szinergiákat hoz létre. A közvetlen hitelt igénybe vevő bankok és intézmények rendkívüli növekedést értek el a túlzott személyzeti és képzési igények csökkentésével. A papír nélküli rendszer nagyobb rugalmasságot és könnyebb tárolást (elektronikus jellegű) is lehetővé tesz.
Előnyök
- Ez egy gyorsabb és könnyebb pénzátutalási módszer.
- Ezek az átviteli módszerek időt és egyéb költségeket, például feldolgozási, szállítási és nyomtatási költségeket is megtakarítanak.
- A közvetlen befizetési módszerekhez tartozik az automatizálás is, amely lehetővé teszi az egyik számla automatikus levonását a másik kívánt számla jóváírására.
- Pénzt nem szükséges felkeresni a bankokban, ezzel sok papírt és fizikai fáradságot megtakarítva.
- Azokban az esetekben, amikor kormányzati szervezeteknek vagy vállalatoknak / munkáltatóknak rendszeresen és rendszeresen jóvá kell írniuk a kedvezményezett számláit, a közvetlen hitel válik előnyben részesített választássá.
Hátrányok
- A közvetlen hitelezésnek nagyon kevés hátránya van. Abban az esetben azonban, ha egy személy túllépte számláját, a rendszeres pénzbetétet a bankok vagy pénzintézetek felhasználják a folyószámlahitel fedezésére.
- Meg kell jegyezni, hogy a karakterek és a méret korlátozásával jár, ezért a fizető tranzakció során átutalási tanácsot von maga után. Segít a tranzakciók egyszerű felismerésében, valamint minden olyan értelmes referenciakódban, amely egyedi kapcsolatot hoz létre a két fél között.
- Leggyakrabban a számlaszámok, a vásárlási számlák száma, a nemzeti azonosító számok és az azonosító kódok találhatók.
Következtetés
- Számos munkáltatónak teljesen elektronikus rendszere van az alkalmazottak, beszállítók stb. Fizetésére. A közvetlen hitel számos előnnyel jár, és népszerűvé vált a vállalkozások körében. Ez az átutalási rendszer segít elkerülni a hiányzó kifizetéseket és az előírások betartásának kötelezettségét, mivel az érintett banki intézmények felkészültek az ilyen kérdések kezelésére.
- Létfontosságú a banki és pénzügyi intézmények, köztük a kormányzati és nem kormányzati szervek működése szempontjából, mivel sikeresen viselte a körülötte zajló nagy összegű fizetések terhét. Ezek céltudatosak, ha az ügyletben részt vevő felek elegendő know-how-val rendelkeznek egymásról, és a fizető fél mérlegelési jogkörrel rendelkezik a kifizetések kedvezményezetti bevonása nélkül.
