Mi a minősített osztalék?
A minősített osztalékok olyan osztalékok, amelyeket rendesnek jelölnek, és amelyek megfelelnek az összes előírt feltételnek, hogy CG (tőkenyereség) adókulcsokkal adózzanak, és ne a szokásos vagy nem minősített magasabb jövedelemadó-kulcsokkal. Ezeket egy minősített nemzetközi szervezet vagy egy amerikai vállalat fizeti. Emellett vállalati disztribúcióként is elismerték, amely megfelel az IRS által meghatározott kritériumoknak, hogy jogosultak legyenek CG kezelésre.
Követelmények
Beszéljük meg a következő követelményeket.
- Az érdekelt feleknek meg kell felelniük az egyedi követelményeknek, hogy alacsonyabb tőkenyereség-adókkal lehessen adóztatni. Az első és legfontosabb követelmény szükségessé tenné az érdekeltek számára, hogy tartsanak be egy kisebb tartási időszakot. Közös részvény esetén a részvényeket legalább 60 napig kell tartani a 120 napos időszak alatt, amely 60 nappal az ex-osztalék dátuma előtt kezdődik.
- Előnyben részesített részvény esetén a részvényeket 90 napnál tovább kell tartani a 180 időtartam alatt, amely 90 nappal az adott részvény ex-osztalékának napja előtt kezdődik. Ez azt jelenti, hogy a Microsoft vagy az Apple osztalékot fizet egy befektetőnek, és megfelelnek a tartási időszakra vonatkozó összes kritériumnak. Az ilyen osztalékokat minősítettnek kell tekinteni, és ha a tartási időszakra vonatkozó követelmények nem teljesülnek, akkor az osztalék minősítetlennek tekintendő, és ezért rendes jövedelemadó-kulcs szerint kerül megadóztatásra.
Hogyan lehet kiszámítani a minősített osztalékot?
A következő lépésekben számítható ki:
- Az első lépésben meg kell határozni és összesíteni kell a részvények számát, amelyek megfelelnek a birtoklási időszakra vonatkozó összes követelménynek.
- A következő lépésben meg kell határoznia az általa választott osztalékok részvényenkénti hányadát.
- Minden osztalékhoz a fenti értékelt két összeget szorozni kell a minősített osztalékok számának kiszámításához.
Valódi élet példa
Egy vállalatnál részvényenként 0,16 USD osztalékot fizetnek. Az egy részvényre jutó 0,08 dolláros osztaléknak csupán 50 százalékát jelentették minősített osztalékként. Az osztalék tulajdonosának összesen 10.000 részvénye volt, ebből csak 7.000 darab részvényt tartanak meg az előírt tartási idő alatt. Számítsa ki az elfogadható, minősített osztalék összegét az osztalék tulajdonosának
Megoldás
A szám nem finanszírozza a részvényeket * részvényenkénti osztalék = A minősített osztalék tényleges összege.
Ezért 7000 * 0,08 USD = 560 USD
Ez azt jelenti, hogy állítólag csak 560 dollárt kell adóztatni kedvező áron, míg a fennmaradó osztalékokat szokásos jövedelemadó-kulcsokkal.
Hogyan csökkenthető a minősített osztalék adója?
- Az osztalékadók csökkentésének legjobb módja az, ha osztalékot kereső részvényeket vezet be a nyugdíjszámlákra. A nyugdíjszámla legjobb része, azaz, hogy a megkeresett pénz mentes marad az adóvonzattól. Azonban továbbra is úgy fogja érezni, hogy a pénz befizetése előtt vagy később adót kell fizetnie, de nem kell adót fizetnie, mivel a megtakarítások nőnek a nyugdíjszámlán.
- Ki kell választani egy nyugdíjszámlát az ő igényei alapján. A Roth IRA és a 401 (k) terv két gyakran használt opció. A Roth IRA adózott pénzt vesz fel, míg a 401 (K) tervet a munkáltató szponzorálja, ahol adózás előtti pénzt vehet fel, míg a munkavállalónak jövedelemadót kell fizetnie a pénzeszközök visszavonásakor.
Minősített és rendes osztalék
- Ha az adózásról van szó, akkor az előbbit hosszú távú tőkenyereség-adókkal kell adóztatni, amelyek jóval alacsonyabbak a szokásos jövedelemadó-kulcsokhoz képest. Míg a rendes osztalékokat, mint a neve is mutatja, a szokásos jövedelemadó-kulcsok alapján adózzák.
- A minimális rendes jövedelemadó mértéke 10 százalék, míg a minősített osztalékadó mértéke ugyanez 0 százalék.
Minősített és nem minősített osztalékok
- A minősített és nem minősített a szokásos osztalék típusa. A minősített osztalékokat hosszú távú tőkekulcsokkal, míg a nem minősített osztalékokat a szokásos jövedelemadó-kulcsok alapján adózzák.
- A nem minősített személyeket szokásos adókulccsal adózzák magánszemélyek esetében, mivel ezek nem felelnek meg az alacsonyabb adókedvezmény feltételeinek. A minősített kamatlábak jóval alacsonyabbak a nem minősített vagy a szokásos osztalékokra alkalmazott szokásos jövedelemadó-kulcsnál.
- A nem minősített osztalékokra példaként említhetők a REIT-ek (ingatlan-befektetési alapok), az MLP-k (master betéti társaságok), az adómentes szervezetek, az ESO-n fizetett osztalékok (munkavállalói részvényopciók), a pénzpiaci számlák vagy a megtakarítások. Ilyen például az IRA-ban kapott osztalék és az egyszeri (speciális) osztalék is.
Következtetés
A tőkenyereség-adó általában alacsonyabb, mint a szokásos jövedelemadó-kulcs. Ez az oka annak, hogy ezeket részesítik előnyben, mivel ez lehetővé teszi a befektetők számára az adóterhek csökkentését. Az amerikai egységtől vagy egy minősített nemzetközi vállalattól származó osztalék, amelyet nem jegyeznek meg az IRS-nél nem minősített osztalékként, és megfelel az előírt tartási időszaknak, csak minősített osztaléknak tekinthető.
A REIT-ek (Ingatlan befektetési alapok), az MLP-k (Master betéti társaságok), az adómentességet élvező társaságok által fizetett osztalékok, az ESO-n (munkavállalói részvényopciók) fizetett osztalékok, a pénzpiaci számlák vagy a megtakarítások stb. minősített osztalék.
