Mi az a 401 ezer terv?
A 401 ezer terv egy halasztott adó-nyugdíjazási tervre utal, amelyben a munkavállalók fizetésük egy bizonyos részét hosszú távú befektetésekre osztják fel. Megfelelő járulékot a munkáltató tesz, de csak egy bizonyos határig.
Jellemzők
- A járulékokat a munkavállalók fizetéseikből fizetik ki, és a megfelelő járulékokat a munkáltatók is teljesítik egy bizonyos határig.
- A befizetett hozzájárulások adójóváírásokra jogosultak, és az adót elhalasztásig vagy az előírt egyéb feltételek mellett halasztják.
- Korlátozások vonatkoznak a pénzfelvételre egy bizonyos életkor eléréséig, ennek hiányában adóbírságot kell kiszabni.
- Különböző befektetési lehetőségek állnak a munkavállaló rendelkezésére a befektetéshez az alapban levő összegek révén.
Hogyan működik?
- A hozzájárulásokat a résztvevő alkalmazottak teljesítik, és a fizetésükből levonva döntenek az alapba befizetendő hozzájárulásokról. A maximális hozzájárulás azonban az IRS által megállapított éves korlátoktól függ.
- Ezen kívül a munkáltató is befizeti az alapot. Noha a tervet a munkáltató működteti (Plan Sponsor néven ismert), az alkalmazottak szabadon dönthetnek akaratuknak, a befektetésekről, amelyeket meg akarnak valósítani, és döntéseket hoznak a befektetés-kezeléssel kapcsolatban.
401k tervpélda
Vegyünk egy példát, ahol egy vállalat felajánlja a tervet alkalmazottainak. Egy adott alkalmazott fizetése 1500 dollár. A munkavállaló úgy dönt, hogy 10% -os, azaz 150 dolláros adózás előtti hozzájárulást fizet. Az összegeket ezután értékpapírokba fektetik. Egy ilyen terv 401 ezer terv.
A 401k terv típusai
# 1 - Hagyományos 401 ezer terv
Az ilyen tervben mind a munkavállaló, mind a munkáltató megteszi a járulékokat. A munkavállalók forgalmának elrettentése érdekében azonban a munkáltatóknak lehetőségük van elvonni a munkáltatói hozzájárulást arra az esetre, ha a munkavállaló egy meghatározott hivatali idő előtt távozik a szervezetből. Ezenkívül az összes alkalmazott számára fizetendő egyező hozzájárulásoknak megkülönböztetés nélkül meg kell egyezniük. A munkáltatónál lehetőség van a munkáltatói hozzájárulás évenkénti megváltoztatására.
# 2 - Önálló 401k terv
Egy ilyen tervben nincs sok korlátozás a befektetési opciók tekintetében, és a munkavállaló választhat, hogy különféle opciókba, például részvényekbe, kötvényekbe stb.
# 3 - Safe Harbor 401k terv
A hagyományos opcióktól eltérően a munkáltatónak nincs lehetősége az összeg elvesztésére, ha a munkavállaló távozik. A munkáltatók akkor is járulhatnak hozzá, ha az alkalmazott kilép a tervből. Éves korlát van érvényben a munkavállalói hozzájárulásokra. A munkáltatóknak eleget kell tenniük az előírt bejelentési követelményeknek.
# 4 - Többszintű nyereségmegosztási 401 ezer terv
Ebben a tervben az alkalmazottak jutalmazása az általuk a szervezetben betöltött szerepek alapján történik. A munkáltató változó nyereségrészletet különít el minden munkavállalói csoport számára az ilyen alkalmazottak által a vállalat sikere érdekében tett hozzájárulások alapján.
# 5 - Egyszerű 401 ezer terv
A munkáltató és a munkavállaló által teljesített járulékok továbbra is teljes joggal bírnak. A munkáltató vagy az összes alkalmazott fizetésének 3% -át megfelelő hozzájárulásként teljesítheti, vagy pedig 2% -os nem választható járulékot a jogosult munkavállalók számára.
Kinek van 401k hozzáférése?
Meg kell jegyezni, hogy nem minden amerikai fér hozzá ilyen tervekhez. Valójában egy tanulmány szerint kiderült, hogy a 22 évnél idősebb magánszféra alkalmazottainak közel 35% -a nem dolgozik olyan társaságokkal, amelyek ilyen terveket kínálnak.
401 ezer maximális hozzájárulási korlát
A 2019-es évre az 50 év alatti munkavállalók maximális járulékkorlátja 19 000 dollár, az 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók esetében pedig 25 000 dollár.
Különbség a 401k terv és a nyugdíjterv között
- A nyugdíjalapokat a munkáltatók finanszírozzák, és ezek biztosítják a tagok rendszeres jövedelmét. Ezenkívül az alapba történő befektetéseket a befektetéskezelők kezelik.
- Másrészt ezeket az alkalmazottak finanszírozzák. Az alapban lévő összegek az azokba történő befektetésből származó bevételektől függenek. A beruházásokat maguk az alkalmazottak is kezelik.
A 401k terv előnyei
- A hozzájárulások adózás előtti alapon vannak, ami azt jelenti, hogy az adózást elhalasztják az alapból történő kivonásig.
- A munkaadók megfelelő hozzájárulásokat tesznek, vagy néha nyereség-megosztási funkciókat is hozzáadnak.
- A munkáltatók kötelesek az alapra vonatkozó információkat az alapszabály szerint közzétenni.
- Vészhelyzet esetén egy alkalmazott tíz százalékos kötbér megfizetése után vehet fel pénzt az alapból, ha 59,5 éves kora előtt vonják le.
Előnyök
- A hozzájárulások adózás előttiek.
- A járulékokat nem számolják a jövedelem kiszámításakor, és ezáltal nem növelik a födémadó mértékét.
- Az alapon keletkező jövedelmekre kivetett adót szintén addig halasztják el, amíg azok meg nem maradnak az alapban.
Hátrányok
- A munkavállaló 59,5 éves kora előtt nem veheti fel a pénzt. Ha vissza akarnak vonulni, akkor tíz százalékos büntetést kell kiszabniuk.
- Az alkalmazottak kötelesek a tervben szereplő összes pénzeszközt visszavonni 70 éves koruk elérése után.
Következtetés
Ezek a tervek nagy jelentőségűek, mivel nagy adókedvezményeket kínálnak a résztvevő alkalmazottak számára, és nagy jövedelemforrást jelentenek nyugdíjazásukkor.
