Mi az 529-es terv?
Az 529 Terv egy olyan oktatási beruházási terv, amelyen keresztül a szülők vagy nagyszülők pénzt takaríthatnak meg gyermekük vagy unokájuk számára, és adót takaríthatnak meg, ha ebbe a tervbe fektetnek, mivel addig nem számítanak fel adót, amíg a pénz nem marad a számlán, vagy képzett oktatási kiadások kifizetésére szolgál. .
Történelem
- Az 529-es tervet az Egyesült Államok a szövetségi adótörvény 529. szakaszából fogadta el. A terv Michiganből, az Egyesült Államok államából származik. Ez az állam a földi szinten kezdte meg ezt a tervet azzal, hogy létrehozott egy alapot a Michigan Educational Trust részéről azzal az ígérettel, hogy a tröszt megtéríti a kedvezményezett képesített oktatási kiadásait bármely Michigan-államban elismert főiskolán vagy egyetemen, ha az államban lakó személy ebbe az alapba fektet be.
- Ez a terv híressé vált, mivel sok hallgató számára előnyös volt, és az Egyesült Államok más államai is elkezdték ezt a tervet állami szinten elfogadni. Ezt követően az Egyesült Államok kormánya elismerte a tervet, és ebben a tervben a beruházásokra is adókedvezményeket adnak.
Hogyan működik?
- Egy befektető befektet az 529-es tervbe, majd az 529-es terv menedzsment csapata biztonságos értékpapírokba fekteti az alapokat a pénz növekedése érdekében. A menedzsment dönt a különféle befektetési konstrukciókról. A befektető bármelyik rendszert kiválaszthatja, és ugyanezt fektetheti be a rendszerbe. Az 529 terv pénznövekedése szintén adómentes.
- A befektető az előírt idő lejárta után bármikor felhasználhatja az 529-es számláján szereplő pénzt a kedvezményezett minősített oktatási költségeire. Ha a pénzt más célra használják fel, akkor adó és 10% büntetés terheli. Ez a terv lehetővé teszi a befektető számára, hogy a jövőbeni oktatás jelenlegi költségén megfizesse a kedvezményezett szükséges díjait annak érdekében, hogy a kedvezményezett oktatása anyagi gondok nélkül befejezhető legyen.
Az 529 terv típusai
# 1 - Beruházási terv
A befektetési terv lehetővé teszi a személy számára, hogy 529 pan-séma alapján nyissa meg a számlát, és bármilyen összeget fektessen be ebbe a számlába, és ez a befektetés adókedvezményt jelent, és a számláról történő kivonások is adómentesek, ha az összeget képzett oktatási kiadások kifizetésére fordítják. a kedvezményezett.
# 2 - Előre fizetett terv
Az előre fizetett terv lehetővé teszi a személy számára, hogy a kedvezményezett képzett oktatási kiadásait az elismert főiskolának vagy egyetemnek az aktuális költségen fizesse, hogy a kedvezményezettnek ne kelljen fizetnie a jövőben, és ne aggódjon az infláció és a jövőbeli oktatás megnövekedett költségei miatt. költségek.
Ki nyithat meg?
Az USA bármely lakosa bármely jövedelemcsoportba tartozik, amely 529-es tervszámlát nyithat a kedvezményezett jövőbeni oktatási kiadásainak biztosítása érdekében, és a kedvezményezett bárki lehet. A számla megnyitásához a számlatulajdonosnak legalább 18 évesnek kell lennie, és rendelkeznie kell az Egyesült Államok adóazonosító számával, jogi személyazonosító okmányával és lakcímének igazolásával. A számla nyitásakor be kell nyújtani a hatósághoz az olyan kedvezményezett adatait, mint az életkor, a tervezett oktatás, a jogi személyazonosító okmány stb.
Mire használható az 529 Plan?
- A kedvezményezett képesítéssel rendelkező oktatási költségei az alapfokú oktatáshoz, és magában foglalja az iskola tandíját, legfeljebb 10 000 USD évente minden kedvezményezettnél.
- A kedvezményezett szakképzett kiadásai a közép- és középfokú oktatásért, beleértve a főiskolai díjakat, az elismert egyetemeknek történő befizetést stb.
- Az összeget fel lehet használni a középiskolai végzettség után fizetett képzési díjak kifizetésére is.
- Az összeg felhasználható olyan költségek kifizetésére is, mint az Egyesült Államok oktatási minisztériuma által irányított bármely oktatási intézmény képzési vagy tanulási vagy részvételi díja.
- Az összeg felhasználható magán tandíjak kifizetésére is, de korlátozott mértékben.
Előnyök
- Pénzügyi támogatás minősített oktatási kiadásokhoz.
- Csökkent stressz a jövőbeli költségekkel vagy az inflációval kapcsolatban.
- Adóbevétel-megtakarítás a befektetéseknél.
- Adómentes jövedelem a befektetés növekedéséből.
- Bármikor megengedett.
- Nincs rögzített hozzájárulás, amely korlátozná a hozzájárulható összeget.
- A kedvezményezettek megváltoztathatók.
Hátrányok
- A terv előnyei csak képzett oktatási kiadásokra korlátozódnak.
- Nagyobb büntetések a számláról az előírtaktól eltérő célból történő kivonás esetén.
- Nem veszi figyelembe az oktatáson kívüli területeket.
- Néha költséges befektetéseknek bizonyul, mivel a befektetés megtérülése korlátozott.
- A terv befektetési rendszerei korlátozott befektetési lehetőségekkel rendelkeznek.
- Pénzzárást eredményez, mivel a pénzt nem lehet más sürgősségi célokra felhasználni.
Következtetés
- Ez adómegtakarítási és beruházási terv. Előnyös az oktatást keresők számára, legyen az alap-, közép- és felsőfokú oktatás. A terv célja, hogy mindenki számára biztosítsa az alapfokú oktatást, és ehhez a terv adminisztratív hatósága arra készteti a programokat, hogy befektessenek a tervbe, hogy a jövőbeni oktatási kiadások minimalizálhatók legyenek.
- A terv szabályai szerint minden olyan személy, aki az Egyesült Államok állampolgára, 18 éves vagy annál idősebb, jogi személyazonosító és lakcímigazolással, megnyithatja a számlát saját maga vagy a kedvezményezett számára. A kedvezményezett adatait a számlanyitáskor is meg kell adni.
- Kétféle 529 terv befektetési terv és egy előre fizetett terv létezik. A beruházási terv lehetővé teszi a kiválasztott programokba való befektetést és a képzett oktatási kiadások kifizetését, és a kivonás adómentes lesz. Az előírtaktól eltérő célú pénzfelvétel vonzza az adót és büntetést egyaránt. A terv fő hátránya, hogy csak az oktatási kiadásokra korlátozódik.
