A tőkemegfelelési mutató segít mérni a pénzügyi intézmények pénzügyi erejét vagy képességét a kötelezettségek teljesítésében eszközei és tőkéje felhasználásával, és ezt úgy számítják ki, hogy a bank tőkéjét elosztják a kockázattal súlyozott eszközökkel.
Mi az a tőkemegfelelési arány?
A tőkemegfelelési mutató a bankok tőkéjének arányának a bank teljes kockázattal súlyozott eszközéhez viszonyított arányának megállapítására szolgál. Az eszközökhöz kapcsolódó hitelkockázat attól függ, hogy a bank milyen kölcsönöket kölcsönöz, például az államnak nyújtott hitelhez kapcsolódó kockázat 0%, de a magánszemélyeknek nyújtott kölcsön összege nagyon magas százalék.
- Az arány százalékos formában van ábrázolva, általában a magasabb százalék jelenti a biztonságot. Az alacsony arány azt jelzi, hogy a banknak nincs elegendő tőkéje az eszközeivel kapcsolatos kockázatokhoz, és minden kedvezőtlen válság miatt tönkremehet, ami a recesszió alatt történt.
- A nagyon magas arány azt jelezheti, hogy a bank nem optimálisan használja fel tőkéjét azáltal, hogy hiteleket ad az ügyfeleknek. A szabályozók világszerte bevezették a Bázel 3-at, amely előírja, hogy magasabb tőkét tartsanak fenn a társaság könyveiben szereplő kockázatokra tekintettel, hogy megvédjék a pénzügyi rendszereket egy újabb súlyos válságtól.
Képlet
- A teljes tőke, amely a tőkemegfelelési mutató számlálója, a bank elsődleges tőkéjének és a bank második tőkéjének összegzése.
- Az elsődleges alapvető tőke, amely más néven elsődleges alapvető tőke, főként az alaptőkét, az eredménytartalékot, az egyéb átfogó jövedelmet, az immateriális javakat és egyéb apró kiigazításokat tartalmaz.
- A bank másodlagos tőkéje magában foglalja az átértékelési tartalékokat, az alárendelt adósságot és a kapcsolódó részvénytöbbleteket.
- A nevező a kockázattal súlyozott eszközök. A bank kockázattal súlyozott eszközei közé tartoznak a hitelkockázattal súlyozott eszközök, a piaci kockázattal súlyozott eszközök és a működési kockázattal súlyozott eszközök. Az arány százalékos formában jelenik meg; általában a magasabb százalék biztonságot jelent a bank számára.
Ennek a képletnek a matematikai ábrázolása a következő -
Tőkemegfelelési mutató képlet = (elsődleges tőke + második tőke) / kockázattal súlyozott eszközök 
Számítási példák (Excel sablonnal)
Nézzünk meg néhány egyszerű és haladó példát, hogy jobban megértsük.
1. példa
Próbáljuk megérteni egy önkényes bank CAR-ját, hogy megértsük, hogyan kell kiszámítani a bankok arányát. A CAR kiszámításához a bank első és második szintű tőkéjét kell feltételeznünk. Fel kell vállalnunk az eszközei kockázatát is; ezek a kockázattal súlyozott eszközök a hitelkockázattal súlyozott eszközök, a piaci kockázattal súlyozott eszközök és a működési kockázattal súlyozott eszközök.
Az alábbi pillanatkép a CAR kiszámításához szükséges összes változót ábrázolja.
A tőkemegfelelési mutató képletének kiszámításához először az összes kockázattal súlyozott eszközt kell kiszámítani az alábbiak szerint:
Összes kockázattal súlyozott eszköz = 1200 + 350 + 170 = 1720
A tőkemegfelelési mutató képletének kiszámítása a következő lesz,
CAR képlet = (148 + 57) / 1720
A CAR lesz -
CAR = 11,9%
Az arány a bank CAR-értékét 11,9% jelenti, ami meglehetősen magas szám, és optimális annak fedezésére, hogy mekkora kockázatot hordoz a könyvében a birtokolt eszközökkel kapcsolatban.
2. példa
Próbáljuk megérteni az Indiai Állami Bank CAR-ját. A tőkemegfelelési mutató (CAR) kiszámításához szükségünk van a számlálóra, amely a bank első és második tőkéje. Szükségünk van a nevezőre is, amely az eszközei kockázata; ezek a kockázattal súlyozott eszközök a hitelkockázattal súlyozott eszközök, a piaci kockázattal súlyozott eszközök és a működési kockázattal súlyozott eszközök.
Az alábbi pillanatkép a CAR képlet kiszámításához szükséges összes változót ábrázolja.
A számításhoz először a teljes kockázattal súlyozott eszközt kell kiszámítani az alábbiak szerint:
A tőkemegfelelési mutató kiszámítása a következő lesz,
CAR képlet = (201488 + 50755) / 1935270
A CAR lesz -
3. példa
Próbáljuk megérteni az ICICI CAR-ját. A tőkemegfelelési mutató kiszámításához szükségünk van a számlálóra, amely a bank első és második szintű tőkéje. Szükségünk van a nevezőre is, amely a kockázattal súlyozott eszköz.
Az alábbi pillanatkép bemutatja a tőkemegfelelési mutató kiszámításához szükséges összes változót.
A tőkemegfelelési mutató kiszámításához először az összes kockázattal súlyozott eszközt kell kiszámítani a következőképpen:
Összes kockázattal súlyozott eszköz = 5266 + 420 + 560 = 6246
A tőkemegfelelési mutató kiszámítása a következő lesz,
CAR képlet = (897 + 189) / 6246
A CAR lesz -
Tőkemegfelelési mutató = 17,39%
Ez az arány a bank CAR-értékét 17,4% jelenti, ami meglehetősen magas szám, és optimális annak fedezésére, hogy az általa birtokolt eszközökre milyen kockázatot jelent a könyveiben. Ezenkívül keresse meg a vállalat által jelentett számok pillanatképét.
Relevancia és felhasználás
A CAR az a tőke, amelyet az a bank különít el, amely a bank párnájaként szolgál a bank eszközeivel kapcsolatos kockázatokra. Az alacsony arány azt jelzi, hogy a bank nem rendelkezik elegendő tőkével az eszközei kockázatához. A magasabb arányok a bank biztonságát jelzik. Nagyon fontos szerepet játszik a bankok globális elemzésében a másodlagos hitelek utáni válság után.
Számos bankot tettek ki, és értékbecslésük zuhant, mivel nem tartották fenn az optimális tőkemennyiséget a hitel, a piaci és a működési kockázatok szempontjából a könyvben szereplő kockázat mértékéig. A Bázel 3 intézkedés bevezetésével a szabályozók a korábbi Bázel 2-től szigorúbbá tették a követelményeket, hogy a jövőben még egy válságot elkerülhessenek. Indiában sok állami szektorbeli bank elmaradt az elsődleges CET tőkétől, és a kormány az elmúlt néhány évben beolvasztotta ezeket a követelményeket.
Innen töltheti le ezt az Excel-sablont - Tőkemegfelelési arány képlet Excel-sablon
