Mi az a vevőkövetelés?
A vevőkövetelés, a közismertebb nevén Faktoring, egy pénzügyi eszköz, amelyet a vállalkozások gyors pénzszerzésre használnak azzal, hogy eladják vevőkövetelésüket egy másik, a „Faktor” néven ismert speciális cégnek. Számlafaktorálás néven is ismert.
Hogyan működik a vevőkövetelések faktoringja?
Általában a Business árukat és szolgáltatásokat ad el ügyfeleinek készpénzben vagy hitel formájában. Hitel esetén a Vállalkozás számlát küld az ügyfeleknek, amelyet általában visszafizetnek a vállalkozásnak a hitelfeltételek szerint (vállalkozásonként változó, és az időszak 7 és 180 nap között van, sőt még tovább is). Ahelyett, hogy megvárná az ügyfelet, hogy esedékességkor fizessen be (a hitelfeltételek időtartama), a vállalkozás eladhatja követeléseit a névértékük (számlaérték) árengedménnyel a „Factor” néven ismert szakosodott vállalatnak, és készpénzt kaphat azonnal.
A Számlafaktorozás alatt az e vállalatok által felszámított engedmény (faktordíjak) több tényezőtől függ, nevezetesen:
- A vevő esedékességének dátuma (Hosszabb időkerethez több tényezői díjra lesz szükség a rövidebb időkerethez képest).
- Az ipar, amelyhez a vállalkozás tartozik.
- Üzleti hitelügyfelek hitelképessége;
- A vállalkozás követelései behajtási előzményei;
- A faktoringhoz rendelt számlafaktorozás összege.
- A faktoring-igénybevétel vagy a nem igénybevétel típusa (az alábbiakban részletesen tárgyaljuk). Az igénybevétel nélküli faktorálás megkövetelte, hogy a Faktor további hitelkockázatot vállaljon a behajthatatlan követelésekből eredően, és így több tényezői díjhoz vezet.
Előnyök
- Azonnali cash flow-t biztosít az üzleti vállalkozások számára;
- Segíti az üzleti vállalkozásokat, hogy összpontosítsanak az értékszolgáltatások nyújtására, mivel a fizetési beszedési gondokról a Factor gondoskodik a Factor díjai fejében.
- Finanszírozási forrást biztosít az alacsony (vagy egyáltalán nem) hiteltörténettel rendelkező vállalkozások számára, mivel a Számlafaktoros vállalatok diszkontálják a számlákat az Ügyfél és nem az üzleti vállalkozás hiteltörténete alapján;
- A nem igénybevételi faktoring esetében (amelyet az alábbiakban részletesen tárgyalunk) a vállalkozás védelmet nyújt a veszteségek ellen, ha az adósságállományból származik (behajthatatlan követelés).
Kintlévőség-faktoring típusai
Beszéljük meg a típusokat.
# 1 - Faktoring igénybevétele
E számlafaktoros megállapodás értelmében csak a számlák korai kifizetését nyújtják a faktortársaságok számlákkal szembeni követelései a vállalkozásnak fizetett Factor Díjak fejében. Abban az esetben, ha késedelem merül fel, ha az Ügyfél nem fizeti be a díjakat, az veszteséget eredményez, akkor az üzlet jót tesz a követelés-faktortársaságok számára. Más szavakkal, a hitelkockázat továbbra is az eredeti vállalkozásnál marad, és veszteség bekövetkezésének valószínűtlen esetben az üzlet minden veszteséget megtérít a tényezővel szemben. Ennek értelmében a teljes adósságbehajtási folyamatról maga a vállalkozás gondoskodik, és a tényezőt fizetik a Faktor díjak (azaz a kamatok, amelyekért az előleg teljesítésének napjától az üzleti élet megadásának napjáig számla ellenében el kell utalni a vállalkozásnak az előleget. tényező a pénz).
A következő egyenlet megmagyarázhatja ugyanezt:
Példa
Értsük meg ugyanazt, mint egy követelés-faktoring példa:
Az A vállalat 10000 Rs számlát küld vevőinek, amelyet hat hónap alatt kell kifizetni, és egy példányt a Factor-nak, az M / s X-nek, 8500 Rs összeg ellenében. Az esedékesség napján (azaz hat hónap után) az ügyfél kifizeti a pénzt, és az A vállalat 10000 Rt-t küld az M / s-nek. XM / s
- Az M / s X által az A társaságnak előlegezett összeg: 8500 Rs
- Felhalmozott kamat (tényezői díjak): a 8500 R 10% -a = 850 Rs
- Beérkezett számlaösszeg: 10000 Rs
- Ennek megfelelően (10000- (8500 + 850)) = Rs 650
- Így 650 Rs-t az M / s X (Faktor) visszafizet az A társaságnak, miután levonta a tényező díjait az A társasággal való tranzakció rendezése érdekében.
Naplóbejegyzés, hogy ugyanezt rögzítse az A vállalat könyveiben:
# 2 - Nem igényelhető faktoring
E megállapodás értelmében egy vállalkozás eladja számláit a faktornak, és azonnal készpénzfizetést kap. A tényező minden felelősséget vállal az ügyfél hitelképességének elemzéséért, az esedékességi napon történő fizetés beszedéséért, valamint az ügyfél nem fizetése miatt felmerülő hitelveszteségért (a hitelkockázat az üzletről áthárul a követelés-faktortársaságok számláira).
Amint az a fentiekből kitűnik, a nem igénybevételi faktoring nagyobb kockázattal és adminisztratív költségekkel jár a tényező számára, és általában drágább, mint a Recourse Factoring azon üzleti vállalkozások számára, akik igénybe veszik a vissza nem térítő faktoring szolgáltatásait.
Példa
Értsük meg ugyanazt, mint a követelések faktorozása:
Az A vállalat 10000 Rs számlát küld vevőinek, amelyet hat hónap alatt kell kifizetni, és egy példányt a Factor-nak, az M / s X-nek, 8500 Rs összeg ellenében. Az esedékesség napján (azaz hat hónap után) M / s X ugyanazt gyűjti az ügyféltől.
Következtetések
Vevőkövetelés A faktoring egy magasabb költségű forrás, és inkább azok a kisebb cégek használják, amelyek nem rendelkeznek különösebben erős hiteltörténettel. Ennek a pénzügyi eszköznek a megválasztása mögött más motivációk is rejlenek, mivel ez segíti a vállalkozásokat abban, hogy a növekvő üzleti tevékenységre és több ügyfél kiszolgálására összpontosítsanak, ahelyett, hogy a fizetési beszedési gondokra összpontosítanának, javítanák a készpénz konverziós ciklust, megszüntetnék a hitelkockázatot. Fontos azonban megemlíteni, hogy időnként (különösen a regresszió nélküli faktoring esetén) a tényező extra nyomást gyakorolhat az üzleti ügyfélre a fizetésért, és ez károsíthatja a cég jövőbeni üzleti kilátásait ezekkel az ügyfelekkel.
