Mi az a pénzügyi tervezés és elemzés (FP&A)?
A pénzügyi tervezés és elemzés (FP&A) a pénzügyi adatok költségvetési tervezésének, elemzésének és előrejelzésének folyamata, amely elősegítheti a szervezet pénzügyi célokhoz való igazodását és a vállalat stratégiai üzleti döntéseinek támogatását, és a befektető számára is segítséget nyújt abban, hogy megtudja, a társaság stabil és nyereséges a beruházáshoz.
Magyarázat
- A pénzügyi tervezés és elemzés minden szervezet szerves részét képezi, amely az adatokból származó elemzés alapján segíthet futurisztikus döntéseket hozni a vállalat számára.
- A költségvetés, az előrejelzés, az elemzés és a tervezés az FP&A elsődleges feladata, amely tisztességes képet rajzol a felső vezetésről, mint például a pénzügyi igazgató vagy a vezérigazgató, hogy bármilyen jelentős vállalati döntést hozzon.
- A pénzforgalom kezelése, valamint az FP&A a vállalat növekedésének pillérei, amelyek végül évről évre profitot termelnek.
- Az elemzéshez felhasznált adatok lehetnek kvantitatívak vagy kvalitatívak, amelyek alapján az elemzés továbbvihető a vállalat előrelépésének a kitűzött célok és célkitűzések felé történő értékeléséhez.
- Az üzleti és gazdasági forgatókönyveket, a történelmi tendenciákat figyelembe veszi a jövőbeni lehetséges akadályok előrejelzésében, és egyúttal előrejelzi a vállalat pénzügyi eredményeit.
Célok
- Ez felhasználható a pénzügyi adatok elemzésére, a gazdasági trend előrejelzésére és a vállalat pénzügyi politikájának végrehajtására.
- Mivel ez a pénzügyi adatokon keresztül történik, a pénzügyi kimutatásokat, például a pénzforgalmat, a mérleget és az eredménykimutatást elemezve ábrázolja a vállalat pénzügyi számát.
- Bármely vállalat pénzügyi elemzésének számos célja van, például a vállalati pénzügyeknél bármely projekt NPV-jének vagy IRR-jének elemzéséhez, vagy egy befektetési elemzési beállításhoz, ahol a számok felhasználhatók a befektetés elemzésére.
- Az adatok elemzésének legáltalánosabb módja az arányelemzés elvégzése és az iparági szabványokkal való összehasonlítás, vagy a korábbi rekordok értékelése.
- A pénzügyi adatok időszakos elemzése elősegíti a gazdálkodó egység számára az adatok fenntartását és a tendenciák elemzését, hogy bármilyen vezetői döntést hozzon a jövőbeli előrelépésekhez.
Az FP&A jelentősége
- A pénzügyi elemzés jó alapot jelent minden vállalat sikeréhez a pénzügyi és üzleti terv megállapításával; a megfelelő tervezés az üzleti teljesítmény jobb megértéséhez vezet az elkészített előrejelzésekhez képest.
- Olyan finanszírozási igények esetén, amikor a vállalatnak pénzeszközöket kell kölcsönöznie a jövőbeli előrelépésekhez, az FP&A megpróbálja nagyon röviden bemutatni az igazgatóság előtt az önálló pénzügyi részt. Ezenkívül a hitelező szeretné látni a számokat, mielőtt pénzt kölcsönadna.
- A könyvelés és az FP&A két különböző módszer a pénzügyi kimutatások elemzésére, az a hely, ahol a számvitel véget ér, az FP&A átveszi az irányítást. Röviden, a könyvelés a korábbi számokra, az FP&A pedig az előrejelzésekre és a jövőbeli számokra összpontosít.
- Az FP & A stratégia összekapcsolja a hosszú távú terveket az éves beszámolással és a tőkeköltségvetéssel, további elemzéssel a pénzügyi modellek kidolgozásában és az éves célmeghatározási folyamatban való részvételben is segít.
- A következetesség és a stabilitás minden vállalkozásban nagyon fontos. A megbízható FP & A folyamat segít elérni ezt a stabilitást, és ugyanakkor megbízható információkat tartalmaz a vezetés számára a megalapozott döntések meghozatalához.
- A szervezetek többségének van egy elkötelezett csapata az FP & A számára, amely számos stratégiai célkitűzés elérése érdekében folyamatosan próbál improvizálni és fenntartani a számokat, a pénzügyi csapatok pedig egyre erősebbek és hatékonyabbak azáltal, hogy hatékony elemzéseket hoznak létre, hogy minél több gazdasági hasznot hozzanak a szervezet számára.
Pénzügyi elemzés és tervezés vs üzleti elemzés és tervezés
Vannak olyan tényezők, amelyek megkülönböztetik ezeket a vontatási ideológiákat, tárgyaljuk tovább őket cikkünkben:
- Ebben a pénzügyi vonatkozású megállapodások a tervezés és a pénzügyi év meghatározása köré összpontosulnak, összpontosítva a negyedéves vagy az év eleji cél elérésére. Más funkcionális csapatok csökkenteni kívánják a kiadásokat, szemben a felmerülő és várható üzleti problémákkal. Az elemzés alapvetően a rögzített leleplezés köré összpontosul, és a standard jelentések értéktelen modellekhez kapcsolódnak. A jelentések és adatok rendszeresen elavultak, és nem igazodnak a legfontosabb üzleti mozgatórugókhoz. Míg az üzleti elemzés megközelítése magában foglalja az üzleti fejlődés elősegítéséhez kritikus képességek gyakorlását - például a marketing, az értékesítés és az operatív menedzsment -, mindez a szervezet legfontosabb jövőképével egyezik meg. A költségvetési vagy pénzügyi értékelésre való összpontosítással szembena szervezet koordinálja azokat a kulcsfontosságú hasznos régiókat, amelyek közvetlenül befolyásolják az üzleti eredményeket.
- A pénzügyi számok értékelése során ez tükrözi bármely vállalat pénzügyi képét. Néhány vezető azonban úgy érzi, hogy az új és változó üzleti trendek valósága nem szerepel ezekben a számokban. Ez összképet alkot a vállalat irányítási döntéseinek meghozatalához. Alapvetően a rendelkezésre álló adatokon alapul, és az üzleti elemzés segíti a menedzsmentet abban, hogy megismerje a piac hangulatát bármely adott vállalkozásról.
- Néhány vállalat azon a véleményen van, hogy az FP & A-t üzleti tervezésre és elemzésre változtassa az elemzésre kiterjedő széles látókör miatt, a Pénzügyi elemzés számai segíthetnek bármely vállalatnak döntést hozni, de lehet, hogy rövid távon, míg az üzleti élet Az elemzés reálisabb jelentést fog készíteni a gazdaság folyamatban lévő tendenciái alapján.
Következtetés
Az FP&A minden vállalat működésének szerves részét képezi; ez a fajta elemzés és előrejelzés segíti a vállalkozást a történelmi trendek megismerésében, és előre láthatja a közelgő tendenciákat is. Ennek ellenére ez egy tiszta számvezérelt folyamat, ahol az üzleti elemzés valamilyen kvalitatív kimenetet is nyújt a menedzsment számára, az igénytől és a követelményektől függően a vállalat eldöntheti, hogy milyen típusú elemzésre van szükség.
