Mit nevezünk kedvezményezettnek?
Nevezett kedvezményezett az a személy, akinek a nevét törvény vagy rendelet erejével rögzítik a jogi dokumentációban. Ez a személy a vagyonkezelői, biztosítási kötvények, nyugdíjprogramok, járadékok stb. Egyedüli vagy megosztott gyűjtője. Ha egynél több megnevezett kedvezményezett van, mindenki egyenlően vagy a jogi dokumentumban meghatározott részaránya szerint osztozik, vagy .
Magyarázat
Néha a birtok lehet kedvezményezett egyén helyett. Különbség van az örökös és a kedvezményezett között; az örökös megkapja az eszközt utódként, míg a kedvezményezett megkapja a részét, ha a nevük szerepel a végrendeletben.
Olyan pénzügyi eszköz esetében, mint egy járadék, a kedvezményezett és a kötvénytulajdonos ugyanaz a személy lehet. A kedvezményezett kinevezése bizonyos előnyökkel jár, mint például az adókedvezmények és a hagyatéki folyamatok kihagyása, ami végül az eszközelosztási folyamat felgyorsulásához vezet.
A megnevezett kedvezményezett típusai
- Elsődleges kedvezményezett: Az elsődleges kedvezményezett az a személy, aki az elhunyt végrendeletében említettek szerint az első helyen szerepel az ellátás fogadásának listájában. Az elhunyt személy életében kifejezetten megemlíti az elsődleges kedvezményezett nevét a végrendeletben.
- Függő kedvezményezett: A függő kedvezményezett az a személy, aki megkapja az eszközt abban az esetben, ha az elsődleges kedvezményezettet nem találják meg, vagy nem hajlandó átvenni az eszközt, amelyet az elhunyt végrendeletében kiosztott. A végrendeletben vannak bizonyos feltételek, amelyeknek teljesülniük kell, mielőtt az eszközt átruházhatják a feltételes kedvezményezettre. A függő kedvezményezettet másodlagos kedvezményezettnek is hívják.
Néha a tulajdonos magánszemély helyett a végrendeletben elsődleges kedvezményezettként említheti a birtokokat, mint néhány nonprofit szervezet vagy civil szervezet.
Példák
Az életbiztosítási kötvényhez lásd alább a kedvezményezett kijelölő űrlapjának pillanatképét. Az első bekezdés elolvasásával könnyen megérthetjük, hogy egy személy egynél több elsődleges és egy esetleges kedvezményezettet is kijelölhet. Bár egyetlen elsődleges kedvezményezett sem lehet feltételes kedvezményezett. Ezenkívül, ha egy vagyont, mint egy jótékonysági szervezetet vagy tröszt említenek kedvezményezettként, meg kell említeni a cím és a létrehozás dátumának teljes adatait. Végül, ha a tulajdonos házas, és a házastársat nem említik egyedüli elsődleges kedvezményezettként, akkor a házastárs beleegyezése szükséges.
Forrás: www.yumpu.com
A megnevezett kedvezményezett kockázata
Számos kockázat van, amelyet a tulajdonosnak szem előtt kell tartania, vagy amelyet egy jogi tanácsadónak részletesen ismertetnie kell a tulajdonossal, amikor a végrendeletet megfogalmazza, és kijelöli az elsődleges és esetleges kedvezményezettet. Néhány kockázatot az alábbiakban említünk:
- Abban az esetben, ha az eszköz tulajdonosának nem sikerül kijelölnie egy megnevezett kedvezményezettet, az eszköz a hagyatéki eljáráson megy keresztül, és számos olyan adókövetkezménye lesz, amelyet egyébként elkerülni lehetett volna.
- Ha az elsődleges kedvezményezett kiskorú a bizalom helyett, a bíró dönti el, ki kezeli az eszközt, amíg a kiskorú személy felnőtté nem válik.
- A nem specifikus kedvezményezettek, például a közvetlen családom vagy a gyermekeim megemlítése vitákhoz vezet az eszköz tulajdonosának halála után.
A fentiek csak néhány példa. Összefoglalva: az eszköz tulajdonosoknak nagyon óvatosan, jogi tanácsadójuk segítségével ki kell töltenie a megnevezett kedvezményezett űrlapot, hogy elkerüljék a haláluk utáni gondokat az eszközök elosztásában. Ezenkívül felül kell vizsgálniuk és frissíteniük kell a kedvezményezett nevét minden olyan nagyobb életesemény után, mint például a házasság felbontása, házasság vagy az elsődleges vagy esetleges kedvezményezett tulajdonos előtti halála.
A megnevezett kedvezményezett fontossága
A kedvezményezett végrendeletben való megnevezése nagyon fontos. Az elsődleges vagy feltételes kedvezményezett megnevezése biztosítja, hogy az eszköz a tulajdonos halála után megfelelő kezekbe kerüljön. A kedvezményezettek kijelölése elősegíti az adóelőny megszerzését a tulajdonos halála után. Segít a tulajdonos családjának és törvényes örökösének abban, hogy a hagyatéki eljárást (vagyonértékesítés és -elosztás) teljes mértékben átugorja. Nagyon hosszadalmas és drága folyamat, amely a tulajdonos halála után sokba kerülhet a családnak.
Előnyök
- Adóelőny: Azokban az esetekben, amikor az elsődleges kedvezményezetteket külön megemlítik a végrendeletben, a tulajdonos halála után megkapják az adókedvezményeket. Tegyük fel például, hogy a tulajdonos vagyona két év alatt adókötelessé vált, de halála után az elsődleges kedvezményezett hosszabb ideig halasztott adókedvezménnyel gyűjtheti az eszközt.
- Az eszköz jobb kézben jár: Ha a kedvezményezett nevét nem külön említik a végrendeletben, a bíróság eldönti, hogy az adott tények és forgatókönyvek alapján ki kapja meg az eszközt. Ez néha oda vezet, hogy az eszközök rossz kezekbe kerülnek. Ezért annak biztosítása érdekében, hogy a megfelelő személy a tulajdonos halála után megkapja az ellátást, a végrendeletben meg kell említeni a kedvezményezett (elsődleges és esetleges) juttatásait.
- A hagyatéki eljárás kihagyása: A hagyatéki eljárás időigényes és költséges folyamat, amelyet a családnak és az örökösnek át kell élnie az eszköz tulajdonosának halála után. Az eszköz kijelölése elsődleges és feltételes kedvezményezetteknek segíthet e folyamat teljes kihagyásában.
