Mi az a 457-es terv?
A 457 Plan egy adóelőnyös nyugdíjjárulék-terv, amelyet az IRS szankcionált, és csak az arra jogosult munkavállalókra terjed ki, mint az állami és helyi kormányzati alkalmazottak, nem szövetségi alkalmazottak, az adómentességet élvező szervezetek, például a karitatív intézmények és az NGO-k alkalmazottai, akik nyugdíjazási juttatásokat nyújtanak számukra. A résztvevők félreteszik a fizetés százalékos arányát (az évente dollárkorlátozás alá eső fizetés 100% -áig), és hozzájárulnak a jóváhagyott tervhez.
A 457 terv jellemzői
A következő néhány szolgáltatás:
# 1 - Nem szövetségi alkalmazottak nyugdíjazási terve
A legfontosabb pont az, hogy csak a jogosult munkavállalókra és a jogosult munkavállalókra vonatkoznak az állami és helyi kormányzati alkalmazottak, a nem szövetségi alkalmazottak, az adómentességet élvező szervezetek alkalmazottai, a kormányhoz kapcsolódó nonprofit vagy nem kormányzati szervezetek alkalmazottai.
# 2 - Adókedvezményes terv
Az e tervekhez való hozzájárulásokat a járulékfizetéskor nem kell megadóztatni. Az összeget a számláról történő kivonáskor adózzák.
# 3 - 100% -os hozzájárulási korlát
Az alkalmazottak a fizetés 100% -áig járulhatnak hozzá. Feltéve, hogy a hozzájárulás nem haladja meg az alkalmazandó dollárhatárt.
# 4 - Double Limit Contribution Provision
Azoknak az alkalmazottaknak, akik jogosultak voltak a programban való részvételre, de nem járultak hozzá, és már közel vannak a nyugdíjkorhatárhoz, azaz legalább három évvel a nyugdíjkorhatár előtt, lehetőségük van a maximális összeg kétszeresének befizetésére, hogy részesülhessenek a juttatásokban.
# 5 - Egyéb jellemzők
- Szabadon választhatja meg a befektetési alap típusát, amellyel a járulékokat a nyugdíjszámlára fekteti.
- Alacsonyabb adóköteles jövedelem a tervre történő áttérés adóelőnye miatt.
- Biztosítja a jövőbeni pénzügyi szükségleteket.
- A nyugdíjszámlán szereplő összeg átutalásának lehetősége új munkáltatónak munkahelyváltás esetén.
- Lehetőség az adózás előtti vagy az adózás utáni hozzájárulások megválasztására.
Hogyan működik a 457-es terv?
- A jogosult munkaadók, mint például a helyi és az állami kormányok, felajánlják a munkavállalóknak, hogy hozzájáruljanak 457 tervhez, és az érdeklődő munkavállalók kommunikáljanak a munkaadókkal a tervhez való hozzájárulás érdekében.
- A munkáltatónak regisztrálnia kell magát a hatóságnál, hogy jóváhagyott tervben járulékot lehessen fizetni, és ki kell választania a terv típusát, amelyben hozzájárulni szeretne. A munkavállaló a fizetésének bizonyos százalékában járul hozzá, és dollárhatárt is elérhet a fizetés 100 százalékáig.
- Ezután a hozzájárulásokat a speciális számlára utalják, és értékpapírokba fektetik. Lehetnek biztonságos vagy bizonyos kockázatot hordozó értékpapírok, és a pénz adó nélkül növekszik befektetések révén. A munkavállaló nyugdíjazása után visszaléphet. Ha az összeget visszavonják a nyugdíjba vonulás előtt, akkor az a szokásos kulcs szerint adóköteles.
A 457-es terv típusai
Két típus létezik, amelyek a következők:
# 1 - 457 (b)
Az állami vagy helyi önkormányzati alkalmazottak számára elérhető. A nonprofit szervezetek néhány alkalmazottja is jogosult erre a tervre. Az alkalmazottak éves hozzájárulási korlátja 19000 USD.
# 2 - 457 (f)
Olyan nem szövetségi alkalmazottak számára áll rendelkezésre, mint olyan alkalmazottak, akik kapcsolatban állnak a kormánnyal, de nem nevezik őket kormányzati alkalmazottaknak, nem kormányzati szervezetek, adómentes szervezetek stb. Alkalmazottainak. A járulék határa a fizetés 100 százaléka lehet. Ennek a tervnek bizonyos jogi és kötelező követelményei vannak. A szabályoktól való eltérés problémákhoz, büntetésekhez és veszteségekhez vezet.
Elállási követelmények
- A 457 tervben szereplő pénzt a nyugdíjazáskor fel lehet vonni, hogy élvezhessük a nyugdíjazási juttatásokat. A korai kivonás büntetés nélkül is megengedett. A kivonásokat normál kulcson adózzák. Bárki bármikor, bármikor, büntetés nélkül kivonulhat a tervből.
- Elállás csak sürgős esetben és a munkáltató előzetes engedélyével engedélyezett. A sürgősségi visszavonás csak az orvosi költségeket, a temetési költségeket vagy az ingatlan károsodását tartalmazza. Csak a vészhelyzethez szükséges összeget vehetik fel.
Határértékek
- A 457 (b) pont határértéke évente 39000 USD. Ez a hozzájárulásként megengedett maximális korlát. Ha egy alkalmazott kora meghaladja az 50 évet, akkor a további 6000 USD megengedett hozzájárulásként, a 39000 dolláros korláttól eltekintve. Továbbá, ha a munkavállaló a 457 (b) pontba lép, mielőtt a nyugdíjkorhatár három éves kora megduplázódik, mint a jelenlegi 39000 dolláros határ.
- A 457. cikk f) pontja esetében a határ legfeljebb a fizetés 100 százaléka lehet, de erre az év dolláros határa vonatkozik.
457 terv vs 401 (k) terv
- 457 terv nem minősített terv, míg 401 (k) terv minősített terv.
- 457 tervet kínál állami vagy helyi önkormányzat és néhány adómentes munkáltató, míg 401 (k) tervet magán munkaadók kínálnak.
- A nyugdíjazás előtt 457 terv alapján történő kivonás büntetés nélkül megengedett, a 401 (k) terv szerinti visszavonás pedig nyugdíj előtt 10% büntetéssel jár.
- A munkavállalói nyugdíjjövedelem-biztonsági törvény rendelkezései és juttatásai a 401 (k) tervekre vonatkoznak, nem pedig 457 programokra.
Előnyök
- Adókedvezmény-tervek, mivel a járulékokat nem adózzák.
- 457 terv visszavonása büntetés nélkül megengedett.
- A járulékkorlát legfeljebb a fizetés 100 százaléka.
- Előnyös a nem szövetségi alkalmazottak és a kormányhoz kapcsolódó alkalmazottak számára.
- Kivonás bármikor, bármikor megengedett.
- Különleges szolgáltatások a nyugdíjas korú közreműködők számára.
Hátrányok
- Nem minősített tervről van szó.
- 457 tervre nem vonatkozik az alkalmazottak nyugdíjazási biztonsági törvénye.
- Visszavonás csak meghatározott vészhelyzetekben engedélyezett.
- A hozzájárulás teljes korlátja magában foglalja a munkáltatói hozzájárulást is, ha van ilyen.
Következtetés
A 457 terv a helyi és az állami kormány adózás szempontjából előnyös terve a nem szövetségi alkalmazottak javára. Az adómentességet élvező szervezetek is kínálják alkalmazottaik számára. Ez a terv nem minősített program, ezért nem terjed ki a munkavállalók nyugdíjjövedelem-biztonsági törvényének rendelkezéseire.
A tervből való kivonás csak meghatározott vészhelyzetek esetén engedélyezett. A terv szerinti járulékkorlát a fizetés 100 százaléka lehet. A visszavonásokra nem vonatkoznak szankciók, és a nyugdíjhoz közeledő korban a tervbe belépő munkavállalók számára a kiegészítő járulék és a kettős hozzájárulás különlegességei is vannak.
