Különbség a tőkenyereség és az osztalék között
A tőkenyereség azok a nyereségek, amelyek akkor realizálódnak, amikor egy tőkeeszközt olyan áron értékesítenek, amely magasabb, mint a társaság nyereségét növelő költség, míg az osztalék a társaságtól kapott bármely kifizetés, amelyet a társaság nyereségéből fizet a részvényeseinek, és amely csökkenti a társaság visszatartott nyereségét.
Két különböző jövedelemforma, amelyet a befektető az ingatlanba (tőkenyereség) vagy a részvényekbe (osztalék) tett befektetések révén keres.
A tőkenyereség a befektetés vagy az ingatlan értékének emelkedése, amely magasabb értéket ad neki, mint a vételár. Ez a nyereség addig nem realizálódik, amíg az eszközt el nem adják. Az osztalék viszont a cég bevételeinek egy része, amelyet jutalomként osztanak ki a részvényesek számára. Elemezzük a tőkenyereség és az osztalék közötti különbségeket.
Tőkenyereség és osztalék infographics
Lássuk a legnagyobb különbségeket a tőkenyereség és az osztalék között.
Főbb különbségek
- A tőkenyereség a hosszú lejáratú eszköz eladása után realizált nyereség, míg az osztalék a vállalat nyereségéből az érdekelt felek számára kapott jövedelem.
- A tőkenyereség bekövetkezéséhez meg kell változtatni a részvényt / eszközt készpénzre, míg az osztalék állandó időszakos jövedelmet biztosíthat.
- A tőkenyereség kedvezményezettjei a tulajdonosokra és / vagy a befektetőkre korlátozódnak, általában kevesen vannak. Az osztalék kedvezményezettjei azonban általában hatalmasak, ami a kibocsátott részvények számától függően ezerre tehető.
- A tőkenyereséget eltérő módon adóztatják, attól függően, hogy hosszú vagy rövid távú-e, míg az osztalékot általában átalányosan (pl. 10%, 15%) számítják fel.
- A tőkenyereség általában a befektető életében egyszer fordul elő, mivel az érték realizálásakor megkapja. Ezzel szemben az osztalékok évente feloszthatók a társaság felső vezetésének döntéshozatalától és politikájától függően.
- A tőkenyereség összege általában növekvő tendenciát mutat, mivel ez egy hosszú távú eszköz, amelyet több makrogazdasági tényező befolyásol. Ezzel szemben az osztalékok száma szabálytalan lehet, és a vállalat teljesítményétől és a vezetőség döntéseitől függ. Lehetséges, hogy elegendő hozammal rendelkeztek, de a nyereségből visszaforgathatnak egy összeget a vállalkozás egyéb tevékenységeibe történő befektetéshez.
- A tőkenyereség megvalósítására vonatkozó döntés a tulajdonosok / befektetők kezében van, de a részvényesek nem tudják ellenőrizni az osztalék időzítését és számát.
- A javadalmazások tekintetében a tőkenyereség a nyereség ingadozásain kívül nem kínál semmit. Ennek ellenére az osztalék többet kínálhat a bónuszrészvények, a részvényfelosztás stb.
Példa
Tegyük fel, hogy ha egy ingatlant 2 000 000 dollárért vásárolnak meg, és 2 75 000 dollárért adják el, akkor a tőkenyereség összege (2 75 000 - 2 000 000 USD = 75 000 USD) lesz. Ugyanezen adók összege az adott időszaktól függően változik, ha azt megtartották. Tegyük fel, hogy az eszközt 3 év után eladták 20% -os adókulccsal. Az adó összege (20% * 75 000 = 15 000 USD)
A tőkenyereség adóügyi kezelése elősegítheti az adott évben az adóköteles jövedelem csökkentését. Ha valaki vesztett pénzt egy befektetés miatt, és fontolóra veszi a befektetési stratégia megváltoztatását, akkor az eszközt veszteséggel lehet eladni, és az eszközön elszenvedett veszteségekből adókedvezményben részesülhet. Soha nem ez az elsődleges oka az eladásnak.
Ha egy cég részvényenként 1,50 USD osztalékot hirdet, akkor azt meg kell szorozni a birtokolt részvények számával. Tegyük fel, hogy A. úr a cég 12 részvényével rendelkezik, akkor osztalékot kap = 12 * 1,50 = 18 USD. Meg kell jegyezni, hogy az osztalékokat kettős adóztatás éri, mivel azokat már vállalati szinten is megadóztatják, majd további részvényesek után szintén egyéni szinten számítanak fel osztalékelosztási adót.
Tőkenyereség és osztalék összehasonlító táblázat
| Összehasonlítás alapja | Tőkenyereség | Osztalék |
| Jelentése | Egy hosszú lejáratú eszköz értékének növekedése | A részvényesek számára felosztott nyereség egy része |
| Szükségesség | A makrogazdasági tényezőktől függ | A felső vezetés döntéseitől függ |
| Beruházás | Nagy beruházásra van szükség ahhoz, hogy a tőkejövedelem megszerzéséhez a tőkeeszköz megszerezhető legyen. | Viszonylag kevesebb befektetés a részvények vásárlásához |
| Adózás | A nagy összegű adó. | Az alacsonyabb összegű adót terhelik. |
| Frekvencia | Felszámoláskor valósult meg | Időszakonként, a politikáktól függően. |
Következtetés
A cél az, hogy jövedelmet kínáljanak a befektetőknek az általuk befektetett főösszegből. Mivel a keresett összeg ingadozó lehet, felhívja az adóhatóság figyelmét, ezért óvatosan és a befektetési célokkal összhangban kell kezelni.
Mindkettő egyedi bánásmódot élvez az amerikai adótörvénykönyvben, és ezeknek a különbségeknek a pénzügyi tervbe történő beépítésének ismerete elősegíti a pénz hosszú távú hatékony felhasználását. Segíthetnek az adókötelezettségek kezelésében és az adóköteles jövedelem csökkentésében is.
