Pénzügyi mutatók - A legjobb 28 pénzügyi mutató (képletek, típus)

Tartalomjegyzék

Mik azok a pénzügyi mutatók?

Mik azok a pénzügyi mutatók?

A pénzügyi mutatók a vállalatok pénzügyi teljesítményének mutatói, és különböző típusú pénzügyi mutatók jelzik a vállalat eredményeit, pénzügyi kockázatait és működési hatékonyságát, például a likviditási mutatót, az eszközforgalmi mutatót, az üzemi jövedelmezőségi mutatót, az üzleti kockázati mutatót, a pénzügyi mutatókat. kockázati arány, stabilitási mutatók stb.

A 28 legjobb pénzügyi mutató listája képletekkel és típusokkal

Az alábbiakban a pénzügyi mutatók típusait és listáját mutatjuk be a képletekkel

Áramarány
Gyors arány
Abszolút likviditási ráta
Készpénz arány
Készletforgalom aránya
Követelések forgalmi aránya
A tőke forgalmi hányadosa
Eszközforgalom aránya
Nettó működőtőke-mutató
Készpénz-átváltási ciklus
Kereseti fedezet
A beruházások megtérülése
Tőkearányos megtérülés
Részvényre jutó eredmény
Működő tőkeáttétel
Pénzügyi tőkeáttétel
Teljes tőkeáttétel
Adósság-saját tőke arány
Kamatfedezeti arány
Adósságszolgálati fedezeti arány
Fix eszközarány
Aktuális eszköz fix eszközig
Saját tulajdonú arány
Fix kamatú fedezet
Fix osztalékfedezet
Kapacitás arány
Aktivitási arány
Hatékonysági arány

Likviditási hányados elemzése

A pénzügyi arány elemzésének első típusa a Liquidy Ratio. A likviditási ráta célja annak meghatározása, hogy egy vállalkozás képes-e rövid távon teljesíteni pénzügyi kötelezettségeit, és hogy fenntartsa-e rövid távú adósságfizetési képességét. A likviditási arány többféleképpen is kiszámítható, a következők szerint: -

# 1 - Jelenlegi arány

A jelenlegi arányt működő tőke vagy bankár aránynak nevezik. Az aktuális arány kifejezi a forgóeszköz és a rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolatát.

Aktuális arány képlet = Forgóeszközök / aktuális felelősség

Egy vállalat jelenlegi aránya összehasonlítható a múltbeli jelenlegi mutatóval; ez segít meghatározni, hogy az aktuális arány magas vagy alacsony-e ebben az időszakban.

Az 1-es arányt ideálisnak tekintik, azaz a forgóeszközök kétszerese a rövid lejáratú kötelezettségeknek, akkor a visszafizetési kötelezettség nem merül fel, és ha az arány 2-nél kisebb, a felelősség visszafizetése nehézkes és munkahatással jár.

# 2 - Savteszt arány / Gyors arány

Az aktuális arányt általában a vállalkozás általános rövid távú fizetőképességi vagy likviditási helyzetének értékelésére használják, de sokszor kívánatos megismerni a vállalat közvetlenebb helyzetét vagy azonnali adósságfizetési képességét, mint amit az e savas teszt jelenlegi mutatója mutat. pénzügyi arányt használnak. A leginkább likvid eszközöket a rövid lejáratú kötelezettségekhez kapcsolja.

Savvizsgálati képlet = (Forgóeszközök-készlet) / (Jelenlegi felelősség)

A gyorsarány a következőképpen írható fel: -

Gyorsráta képlet = Gyors eszközök / rövid lejáratú kötelezettségek

Vagy

Gyors arányarány = Gyors eszközök / Gyors kötelezettségek

# 3 - Abszolút likviditási arány

Az abszolút likviditás segít kiszámítani a tényleges likviditást, és ehhez a készletet és a követeléseket kizárják a forgóeszközökből. A likviditás jobb áttekintése érdekében kizárunk néhány olyan eszközt, amely nem felel meg a jelenlegi cash flow-nak. Ideális esetben az arány 1: 2 legyen.

Abszolút likviditás = készpénz + forgalomképes értékpapírok + nettó követelés és adósok

# 4 - Készpénz arány

A Cash arány hasznos egy olyan vállalat számára, amely pénzügyi gondokkal küzd.

Készpénzráta-képlet = készpénz + forgalomképes értékpapírok / aktuális kötelezettség

Ha az arány magas, akkor ez az erőforrások kihasználatlanságát tükrözi, és ha alacsony az arány, akkor problémát okozhat a számlák visszafizetésében.

Forgalmi arány elemzése

A pénzügyi arány elemzésének második típusa a Forgalmi arány. A forgalmi hányadot aktivitási aránynak is nevezik. Ez a fajta arány azt jelzi, hogy milyen hatékonysággal használják fel a vállalkozás erőforrásait. Minden eszköztípus esetében a pénzügyi hányad külön-külön kiszámítható.

Az alábbiak általában kiszámított pénzügyi mutatók: -

# 5 - Készletforgalom aránya

Ez a pénzügyi arány a készlet relatív nagyságát méri és befolyásolja a kötelezettségek kifizetésére rendelkezésre álló készpénz mennyiségét.

Készletforgalmi arány képlet = Az eladott áruk költsége / átlagos készlet

# 6 - Adósok vagy követelések forgalmi aránya

A követelés forgalmi hányadosa mutatja, hogy a követelést hányszor váltották pénzzé az adott időszakban.

Követelések forgalmi arány képlete = Nettó hitelértékesítés / Átlagos követelés

# 7 - A tőke forgalmi hányadosa

A tőkeforgalmi mutató azt méri, hogy a vállalat mennyire használja fel pénzügyi erőforrásait.

Tőkeforgalmi arány képlet = Nettó árbevétel (az eladott áruk költsége) / Befektetett tőke

# 8 - Eszközforgalom aránya

Ez a pénzügyi arány megmutatja, hogy hányszor adták meg a nettó tárgyi eszközöket egy év alatt. Minél nagyobb az arány, annál jobb.

Eszközforgalmi arány képlet = Forgalom / Nettó tárgyi eszközök

# 9 - Nettó működőtőke-forgalom arány

Ez a pénzügyi arány jelzi, hogy a forgótőkét ténylegesen felhasználták-e az értékesítés során. A nettó forgótőke a forgóeszközök meghaladja a rövid lejáratú kötelezettségeket.

Nettó működőtőke-forgalmi arány képlet = Nettó árbevétel / Nettó működőtőke

# 10 - Készpénz-átváltási ciklus

A készpénz-átváltási ciklus az a teljes idő, amelyre a vállalkozás pénzkibocsátásait pénzbevonássá (hozamokká) konvertálja.

Készpénz-konverziós ciklus képlete = Követelések napja + Készletnapok - Kötelezett napok

Működési jövedelmezőségi elemzés

A pénzügyi arány elemzésének harmadik típusa az üzemi nyereségességi mutató. A jövedelmezőségi arány az üzleti tevékenység ezen hatékonyságán keresztül segíti a vállalat jövedelmezőségének mérését. A következők a fontos jövedelmezőségi mutatók: -

# 11 - Kereseti fedezet

Ez a nettó jövedelem és a forgalom aránya, százalékban kifejezve. A felhasznált végleges nettó nyereségre vonatkozik.

Kereseti fedezeti képlet = Nettó jövedelem / Forgalom * 100

# 12 - A befektetett tőke megtérülése vagy a befektetés megtérülése

Ez a pénzügyi arány a jövedelmezőséget az üzleti vállalkozásban felhasznált teljes tőkéhez viszonyítva méri.

Befektetési megtérülési képlet = kamat és adó előtti eredmény / összes befektetett tőke

# 13 - Saját tőke megtérülése

A saját tőke megtérülése a nettó jövedelem felvételével és a saját tőkével való elosztásával történik; megtérülést nyújt, amelyet a vezetés a saját tőkéből realizál.

A saját tőke megtérülésének képlete = adózott eredmény - elsőbbségi osztalék / rendes részvényesi alap * 100

# 14 - Részvényre jutó eredmény

Az EPS úgy származik, hogy a társaság eredményét elosztjuk a forgalomban lévő részvények teljes számával. Ez nyereséget vagy nettó keresetet jelent.

Részvényenkénti eredmény képlet = Adózás utáni eredmény - Elsőbbségi osztalék / Rendes részvények száma

A befektető a fenti arányt felhasználja befektetés előtt, és maximális profitot ér el, valamint elemzi a kockázatot. Az arány révén könnyű összehasonlítani és megjósolni a vállalat jövőbeni növekedését. Ez egyszerűsíti a pénzügyi kimutatást is.

Üzleti kockázati arányok

A pénzügyi arány elemzésének negyedik típusa az üzleti kockázat aránya. Itt mérjük meg, hogy mennyire érzékeny a vállalat nyeresége a fix költségeihez, valamint a mérlegben vállalt adóssághoz képest.

# 15 - Működő tőkeáttétel

A működési tőkeáttétel az üzemi eredmény százalékos változása az eladásokhoz viszonyítva, és azt méri, hogy a működési bevételek mennyire érzékenyek a bevételek változására. A fix költségek nagyobb mértékű felhasználása annál nagyobb hatással van az értékesítés változásának a társaság működési eredményére.

Működő tőkeáttételi képlet = az EBIT% -os változása / az értékesítés% -os változása

# 16 - Pénzügyi tőkeáttétel

A pénzügyi tőkeáttétel a nettó nyereség százalékos változása az üzemi nyereséghez viszonyítva, és azt méri, hogy a nettó jövedelem mennyire érzékeny az üzemi jövedelem változására. A pénzügyi tőkeáttétel elsősorban a vállalat finanszírozási döntéseiből (adósság felhasználása) származik.

Pénzügyi tőkeáttételi képlet = a nettó jövedelem% -os változása / az EBIT% -os változása

# 17 - Teljes tőkeáttétel

A teljes tőkeáttétel a nettó nyereség százalékos változása az értékesítéshez viszonyítva. A teljes tőkeáttétel azt méri, hogy a nettó jövedelem mennyire érzékeny az értékesítés változására.

A teljes tőkeáttételi képlet = a nettó nyereség% -os változása / az értékesítés% -os változása

Pénzügyi kockázat arány elemzése

A pénzügyi mutató elemzésének ötödik típusa a pénzügyi kockázat aránya. Itt mérjük meg a vállalat tőkeáttételét és helyzetét az adósság-visszafizetési képesség szempontjából.

# 18 - Adósságtőke arány

Adósságtőke-képlet = hosszú lejáratú adósságok / részvényesi alap

Segít mérni a saját tőke mértékét az adósság visszafizetéséhez. Hosszú távú számításokra használják.

# 19 - Kamatfedezeti arány elemzése

Ez a pénzügyi arány a cég azon képességét jelzi, hogy a vállalt adósság után kamatot fizet.

Kamatfedezeti képlet = EBITDA / kamatráfordítás

A magasabb kamatfedezeti arány a vállalkozás nagyobb képességét jelenti érdekeinek kifizetésére.
Ha a kamatfedezet kevesebb, mint 1, akkor az EBITDA nem elegendő a kamat kifizetéséhez, ami azt jelenti, hogy más módszereket kell találni az alapok rendezésére.

# 20 - Adósságszolgálati fedezettség (DSCR)

Az adósságszolgálat fedezeti hányada megmondja, hogy az üzemi jövedelem elegendő-e az összes adóssággal kapcsolatos kötelezettség egy év alatt történő kifizetéséhez.

Adósságszolgáltatási fedezeti képlet = Működési bevétel / Adósságszolgálat

A működési bevétel nem más, mint az EBIT

Az adósságszolgálat az alapfizetések + kamatfizetések + lízingfizetések

Az 1,0-nél kisebb DSCR azt jelenti, hogy a működési cash flow-k nem elegendőek az adósságszolgálathoz, ami negatív cash flow-kat jelent.

Stabilitási arányok

A pénzügyi arány elemzésének hatodik típusa a Stabilitási Ráta. A stabilitási arányt hosszú távú jövőkép mellett alkalmazzák. Megvizsgálja, hogy a vállalat hosszú távon stabil-e vagy sem. Ez a fajta arányelemzés többféle módon kiszámítható, a következők szerint: -

# 21 - Befektetett eszközök aránya

Ezt az arányt arra használják, hogy megtudják, a társaság elég jól szórakozik-e vagy sem ahhoz, hogy megfeleljen a hosszú távú üzleti követelményeknek.

Befektetett eszköz arány képlet = Befektetett eszközök / Befektetett tőke

Az ideális arány 0,67. Ha az arány kisebb, mint 1, akkor befektetett eszközök vásárlására lehet felhasználni.

# 22 - A forgóeszközök és a befektetett eszközök aránya

Forgóeszközök és befektetett eszközök aránya = Forgóeszközök / Befektetett eszközök

Ha az arány növekszik, a nyereség növekedése és az üzleti tükröződés bővül, míg ha az arány csökken, a kereskedelem laza.

# 23 - Tulajdoni arány

A tulajdonosi arány a részvényesi alapok és az összes tárgyi eszköz aránya; a vállalat pénzügyi erejéről mesél. Ideális esetben az arány 1: 3 legyen.

Tulajdonosi arány képlet = Részvényesi Alap / Összes tárgyi eszköz

Lefedettségi arányok

A pénzügyi arány elemzésének hetedik típusa a fedezeti arány. Az ilyen típusú arányelemzést az osztalék kiszámítására használják, amelyet a befektetőknek vagy a hitelezőnek fizetendő kamatot kell fizetni. Minél magasabb a fedél, annál jobb. Kiszámítható az alábbi módszerekkel: -

# 24 - Fix kamatú fedezet

Az üzleti jövedelmezőség és a hitel visszafizetési képességének mérésére szolgál.

Fix kamatfedezet képlete = Nettó nyereség kamat és adó / kamatláb előtt

# 25 - Fix osztalékfedezet

Segít mérni a befektetőnek fizetendő osztalékigényt.

Rögzített osztalékfedezeti képlet = nettó nyereség kamat és adó / osztalék az elsőbbségi részvény előtt

Kontroll arány elemzése

A pénzügyi arány elemzésének nyolcadik típusa a Control Ratio. Ellenőrzési arány magát a nevet, egyértelmű, hogy a használatát, hogy ellenőrizzék a dolgokat a vezetés. Ez a fajta arányelemzés segíti a menedzsmentet a kedvező vagy kedvezőtlen teljesítmény ellenőrzésében.

# 26 - Kapacitásarány

Az ilyen típusú arányanalízishez az alábbiakban megadott képletet kell alkalmazni.

Kapacitásarány képlet = tényleges ledolgozott óra / költségvetési óra * 100

# 27 - Aktivitási arány

Az alábbi aktivitásméret kiszámításához a képletet kell használni.

Aktivitási arány képlet = a tényleges termelés standard órája / költségvetési standard óra * 100

# 28 - hatékonysági arány

A termelékenység kiszámításához az alábbi képletet alkalmazzuk.

Hatékonysági arány képlet = a tényleges gyártás / tényleges ledolgozott munkaórák standard órái * 100

Ha egy százalék 100 vagy annál nagyobb, akkor azt ugyanolyan kedvezőnek tekintik; ha egy százalék kevesebb, mint 100%, akkor az kedvezőtlen.