Fordított faktoring jelentése
A Reverse Factoring olyan fogalomra vonatkozik, amikor egy cég megkeresi a pénzügyi intézményt, hogy gyorsabb árfolyamon fizessen beszállítóinak egy árengedményért cserébe, ezáltal csökkentve a beszállítókkal szembeni követelések időtartamát anélkül, hogy a vállalatnak hitelválságot kellene fizetnie. előre meghatározott időtartam végén adja ki a hitelezőnek.
Példa fordított faktoringra
Vegyünk egy forgatókönyvet, amikor egy cég azt akarja, hogy nyersanyag újabb 2 hónap alatt teljesítse a megrendelést. A szükséges alapanyagok értéke 2 millió dollár, és a cégnek jelenleg nincs pénze. Továbbá, a szerződés feltételeinek megfelelően, további 2 hónapig nem számít pénzbevitelre. Vegyük fontolóra azokat a lehetőségeket, amelyeket a cég ilyen esetekben kínál.
- A cég megkeresi a beszállítóit, és hitelként nyersanyagokat kér. Azt ígéri nekik, hogy a számlát kifizetik, amint készpénzt kap ügyfeleitől. Ehhez azonban legalább 2 hónapra lenne szükség. Itt a beszállító mondhat nemet vagy igent, de mindkét esetben a vállalkozás kockázatot vállal, ami végül korlátokat szab a pénzforgalmára és mérlegére.
- A második forgatókönyv az, amikor a cég kapcsolatba lép egy hitelezővel / bankkal és együttműködik velük, hogy kifizessék a beszállítóikat. Az egész gép a következő lépésekből áll:
- A cég megrendelést kezdeményez az alapanyagok szállítójával szemben.
- A szállító megvizsgálja a megrendelést, amely biztosítja az alapanyagot a cég számára, és elkészíti a szükséges fizetés számláját - 2 millió dollár.
- A cég ellenőrzi és megerősíti a fizetést, megerősítve a hitelezőt, hogy lejáratkor, esetünkben 2 hónap végén fizeti meg a szükséges összeget.
- A szállító ezután eladja ezeket a számlaszerződéseket a hitelezőnek egyeztetett kedvezménnyel (mondjuk 5%).
- A szállító valós időben kapja meg a követeléseket, és nem kell 2 hónapot várnia.
- Lejáratkor a cég (vevő) teljesíti a kifizetést a hitelezőnek / pénzintézetnek.
Felhívjuk figyelmét, hogy mivel a hitelezőt a cég szervezte, ezért a kifizetést a szállítónak fizették ki, és a kedvezmény a cég hitelképességén alapul.
A fordított faktoring előnyei
Az alábbiakban bemutatjuk a Reverse Factoring előnyeit.
- A számlákat sokkal gyorsabban fizetik ki a szállítóknak, elkerülve a késedelmet a számlakövetelések beérkezésében. Ez javítja a rendszer pénzforgalmát, ami nagyobb jövedelmezőség elérése érdekében alkalmazható.
- Mivel a számlákat időben kifizetik, a beszállítóknak nem kell üldözniük a cégeket a korai kérelmekért. Mindkét fél összpontosíthat fő tevékenységeire, nem pedig a fizetési ütemezésre vagy a késedelemre. Kétségtelen, hogy ez jobb gazdálkodáshoz és az erőforrások jobb felhasználásához vezet.
- A fordított faktoring fogalma a bank és a cég közötti megállapodás, nem pedig a beszállítók között. A feltételek és a kamatlábak összhangban vannak a cég hitelképességével anélkül, hogy befolyásolnák a szállítókat.
- A fordított faktoring mérlegen kívüli mechanizmus, és ezáltal a mérleg jól néz ki azáltal, hogy jobb arányokkal rendelkezik, mint például a forgótőke forgalma, a cégnek fizetendő forgalom a vállalat számára, mind a befektetők, mind a részvényesek számára örömet szerezve.
A fordított faktoring hátrányai
Az alábbiakban a Reverse Factoring néhány hátrányát mutatjuk be.
- A fordított faktoring megállapodása sokat függ az eladások előrejelzésétől és attól a várakozástól, hogy a vevő / cég képes lesz egy ügyletre, és egy meghatározott idő után előre megadott kamatlábbal visszaküldi a számla összegét a banknak. Ha ez nem történik meg, akkor a bankok veszteségesek lesznek, és a hatósági ellenőrzés miatt elvehetik a biztosítékokat, ami a vállalat számára hitelkrízishelyzethez vezet. Ez a forgatókönyv sokkal rosszabb állapothoz vezethet, mivel a cég pénzeszköze kiszáradhat, amikor a legnagyobb szükség van rá.
- Ha nincs megfelelően elrendezve, az nagyon drága lehet a cég számára, mivel bonyolult szerződéseket és félreérthető szabályokat követelhet meg.
Fontos megjegyzendő pontok
- A fordított faktorálás egy ellátási lánc optimalizálási mechanizmus, amely elősegíti a résztvevők közötti jobb együttműködést. Az időben történő befizetések miatt segít az esetleges viták megoldásában, és jobb kapcsolatokat alakít ki a cég és beszállítói között.
- A fordított faktoring végső célja a számlakövetelések idejének csökkentése és ezáltal a cash flow javítása. A költséghatékony mechanizmus csökkenti a vállalatra és a beszállítókra vonatkozó korlátozásokat.
- A fordított faktoring már megzavarta az ipart. Noha az autóiparral kezdődött, számos fővárosban csodákat tett, például repülőgépiparban, gyógyszeriparban, telekommunikációban, fogyasztói csomagolt élelmiszerekben, vegyszerekben stb. Valójában sok fintech cég próbálja feltárni ezt az utat tovább. Számos tanácsadó cég független kutatása során a fordított faktoring piacot a 255 -285 milliárd dollár körülire becsülte (2015-ös becslés). Ennek a kutatásnak azonban megdöbbentő része, hogy a méret jelenleg 3% -on van, és az a potenciális lehet, hogy rövid távon elérje az ipar fizetendő kötelezettségeinek 20-25% -át.
- A fordított faktorálásnak csak akkor van értelme, ha a közvetítő pénzügyi intézmény által kínált kamatláb vagy diszkont alacsony, és nem a szállító, hanem a cég hitelminősítésén alapul. Ez csak egy késleltetett rezsi.
- A fordított gyári előnyök számszerűsíthetők az ökoszisztémát tanulmányozó modellek alapján, a fizetendő kötelezettségek optimalizálásával. Az eredmények arra utalnak, hogy a szállító 25–45% -os értéket, a vevő pedig 35–45% -ot, míg a fennmaradó 15–20% -ot a pénzintézet.
Következtetés
A reverz faktoring az ellátási lánc finanszírozásának egy része, amelynek célja az ökoszisztéma súrlódásainak megszüntetése és a készpénz gyorsabb és hatékonyabb áramlásának elősegítése azáltal, hogy a beszállítók és a cégek közötti egyik legfontosabb érintési pontra összpontosít - a tartozások. A faktorálástól eltérően a cég kezdeményezi a beszállítók finanszírozását, nem pedig a beszállítókat. Helyes megvalósítással hozzájárulhat a rendszer likviditásának javításához, a jobb készpénzforgalomhoz, az időben történő fizetésekhez, a kevesebb mulasztáshoz, és végül jobb nyereségtermelő képességekhez a vállalat és beszállítói számára is.
