Mi az a bérleti díj tényező?
A lízingkamatláb meghatározása az a rendszeres fizetés, amelyet be kell fizetnie, ha egy eszközt a lízingszerződés alapján vesznek át, és általában a lízingelt berendezés teljes árának százalékában fejezik ki. Alternatív megoldásként meghatározható egy kamatláb-tényezőként, amely szorozva a lízingelt berendezések költségeivel megkapja a rendszeres fizetési áramot, amelyet meg kell tennie a lízing felvételéért.
Tegyük fel, hogy egy 10 000 USD költségű berendezés lízingkamat-tényezője 0,060, ez havi (10 000 *, 0260) = 260 USD fizetést jelent. Ez azt jelenti, hogy a lízingbevevőnek havonta 260 dollárt kell fizetnie a berendezés lízingje ellenérték fejében a szükséges számú időszakra, amelyet a bérleti szerződés rögzít.
Típusok
Elsősorban két típus létezik, amelyeket általában autó / felszerelés bérleti díjként és hely bérleti díjtényezőként magyaráznak. Gépjármű- és felszereléslízingben az a cég, amely a tárgyakat bérbe adja, elsősorban harmadik személytől származó kereskedőktől vagy ügynököktől vásárolja az autót vagy felszereléseket, és ugyanezt biztosítja nekünk bérleti díjként. Ez azt jelenti, hogy fizetünk a kölcsönért, amelyet a lízingbeadó a tárgy megvásárlására vállalt, azzal, hogy előre kölcsönt adunk az autó / felszerelés megvásárlásához.
- Időnként mind az autószolgáltató, mind a lízingbeadó lehet egyetlen entitás, ahol harmadik fél szerződése előírja, hogy az autószolgáltató részvényeket adjon el a lízingbeadónak. Ezenkívül ezt felhasználják ezen eszközök / tárgyak bevételének előállításához, mielőtt az autót / berendezést használt tárgyként visszaküldenék a szolgáltatóhoz. A lízingbevevő viszont megkapja azt a tárgyat, amelyet akkor is fel lehet használni, hogy nem tulajdonosa vagy terheli a birtoklását.
- Az ingatlanokkal kapcsolatban elsődleges célja a bérlőkből származó bérleti jövedelem megszerzése. Így csak két fél vesz részt ebben a végrehajtási módban, és a pénzeszközök ingatlanon történő alkalmazásának esetleges megtérítését a lízing mértéke fedezi, mint a teljes üzleti rendszer stratégiája.
Hogyan számolja?
- Az első és legfontosabb dolog, amelyet figyelembe kell venni, a berendezés értéke és az értékcsökkenési ráta, mielőtt kiszámítanánk a bérleti díj tényezőjét. A berendezés értékének kiszámításához módszertan is társul. Tegyük fel, hogy olyan berendezéseket lízingelünk, amelyek kiskereskedelmi ára, ha újat vásárolunk, 70 000 USD, és hasznos élettartama 10 év. Ez azt jelenti, hogy 10 év elteltével az értékcsökkenés alkalmazása után a maradványérték 10 000 USD. Ekkor a lízing felszerelésének értéke 70 000–10 000 USD = 60 000 USD.
- Az értékcsökkenési rész kiszámításánál itt láttuk, hogy a berendezés értéke a lízingállomány alapján 60 000 USD, és tegyük fel, hogy a lízing időtartamát 5 évre szabták. Így a havi fizetendő bérleti díj értékcsökkenési része 60 000 USD / 60 = 1 000 USD lesz.
- Ehhez a számításhoz tekintve tekintsük például az éves kamatlábat évi 5% -nak. Kiszámítása alapvetően úgy történik, hogy elosztjuk a kamatlábat a lízingbe vett hónapok számával. Tehát itt lesz (0,05 / 60) = 0,008.
- Végül, hogy elérjük a lízingért fizetendő havi összeget, először ki kell számolnunk a kamatfizetést, amelyet a következőképpen számolunk: (70 000 USD + 10 000 USD) * 0,008 = 640 USD. A teljesítendő befizetés magában foglalja az amortizációs részt is, és így 1000 USD + 640 USD = 1 640 USD.
Példa
Vegyünk egy példát egy olyan gépre, amelyet 5 évig bérelt játékok gyártásához használtak, 0,008-as lízingtényezővel. Ez azt jelenti, hogy az éves piaci kamatlábat 5% -nak kell tekinteni; a tényezőt úgy számították ki, hogy a kamatlábat elosztották a lízing évének számával. azaz 0,05 / 60 = 0,008. A kamatfizetés kiszámításához a berendezés piaci értékét és a maradványértéket hozzáadják, és megszorozzák a lízingtényezővel.
Lízingkamatláb-tényező átváltása kamatlábra
Mind a kamatláb, mind a lízingtényező figyelembevétele nagyon fontos, ha azt akarjuk ellenőrizni, hogy melyikbe kerül nekünk kevesebb, vagyis hogy a lízingszerződés megkötése előnyös-e olyan berendezések vásárlásához, ahol képbe kerül a kölcsönök kamatfizetése. Ebben az összehasonlításban egy nagyon fontos szám a 2400, amelyet megszoroznak a lízingkamat-faktorral, hogy elérjük a kamatlábat. Erre példa feltételezheti, hogy 0,003 lízingkamat-tényezőnk van, amint azt a fentiekben említettük, amikor azt kamatlábra akarjuk alakítani; egyszerűen megszorozzuk a tényezőt 2400-val, azaz 0,003 * 2400 = 7,2% -kal. Tehát itt látjuk, hogy az éves kamatláb 7,2% lesz, ha a lízingtényezőt 0,003-ban alkalmazzuk. A számítás keresztellenőrzéséhez ismét elvégezhetünk egy fordított számítást, azaz 7,2 / 2400 = 0,003
Miért használják őket?
- Folyamatosan folyik a vita arról, hogy mikor kell helyet / felszerelést bérbe adni, és mikor kell birtokolni az egészet. A lízingben a legfontosabb tényező a pénz idő- és időértékének fogalma. Egyszerű szavakkal meg kell fontolnunk, hogy meddig fogjuk használni a bérelt ingatlant.
- A fennmaradó / elsüllyedt költségek minimalizálása érdekében, amikor bizonyos berendezések iránti kereslet csak rövid távra szól, a lízing az ideális döntés. Ilyenek lehetnek a terjeszkedéshez vagy növekedéshez szükséges működési követelmények, ideiglenes piaci viszonyokkal párosulva. Ezen a ponton a lízing tétlen forgatókönyv, mert csökkenti a berendezés egészének birtoklásának terheit, és így a végén hatalmas elsüllyedt költségekkel jár.
- Ezenkívül, ha egy vállalat nem akar az alaptevékenységen kívüli kérdésekre koncentrálni, mint például a berendezések és az ingatlan karbantartása, a lízing is lehet opció, mivel ezzel megszűnik az ugyanazon tulajdon birtoklásának terhe és megint annak fenntartása.
Lízingtényező és kamatláb
A lízingkamatláb-tényezőnek pénzkamat-tényezője van a kamatláb helyett, míg a kamatláb-faktor százalékos kamatlábbal rendelkezik, amelyet évente számolnak. Bármikor, amikor a pénztényezőt vagy a lízingkamatlábat kamatlábra akarjuk váltani, ugyanezt meg kell szorozni 2400-zal. A lízingtényezők időnként olcsóbbá tehetik a nagyon költséges hiteleket. Itt az eszköz használójának nem kell magánál tartania az eszközt, amíg el nem éri maradványértékét, így ily módon költségmegtakarítás érhető el. Az a kölcsönszerződés, ahol a kamatláb képbe kerül, az eszköz tulajdonosának meg kell viseli a kölcsön és a kamat költségeit, valamint az eszköz maradványértékét.
Következtetés
Nagyon fontos megérteni és megbecsülni a teljes fizetést, amelyet a lízing céljából fizetni kell, különben a bérbeadó könnyen hozzáadhat néhány extra összeget, és a lízingbevevő nem is fog tudni róla. Minden hónapban öntudatlanul hozzáadott kis plusz összeg nagy számnak bizonyulhat a lízingidőszak végén. Ez segít megérteni a lízing teljes költségét. A kamatláb a piaci forgatókönyvektől függően változhat, de a lízingkamatfaktor, miután megállapodást kötött, a lízingidő hátralévő részében rögzített marad.
