Számla diszkontálás jelentése
A számla-diszkontálás a számlafinanszírozás azon formájára utal, amikor a vállalkozások kölcsönként kölcsönözik a pénzt a pénzügyi társaságtól azáltal, hogy az ügyfelektől esedékes összegeket fedezetként tartják meg, azaz az ügyféllel szembeni követeléseket használják a fedezetként. kölcsön és a pénzügyi társaság cserébe kiadja azt a hitelt, amely kisebb, mint az ügyféllel szemben a számlán szereplő követelés.
Példa a számla diszkontálására
Tegyük fel, hogy egy amerikai székhelyű B Inc. vállalat autók gyártásával és értékesítésével foglalkozik. A társaság a termék eladása után a számla kiállításának napjától számítva általában 2 hónap jóváírást ad vásárlójának. A társaság a közelmúltban teljesítette azt a hatalmas megrendelést, amelyet egyik vásárlójától kapott. A vállalat feltételeinek megfelelően az ügyfél 500 000 dollárt fizet az áruk értékesítése ellen 2 hónapos időszak után.
A vállalat azonban ömlesztett megrendelést kapott egy másik féltől, hogy 1 hónapon belül szállítsa az árut, de ehhez a társasághoz szükségesek az alapok. Mivel a vállalatnak 500 000 dolláros követelése van, a készpénz megszerzése érdekében a számla-diszkontálási megállapodást kívánja folytatni, mivel nincs más eszköze a pénzeszközök előteremtésére. Magyarázza el, mennyi pénzt kaphat?
Megoldás
Jelen esetben a vállalat a közelmúltban teljesítette azt a hatalmas megrendelést, amely ellen az ügyfél 2 hónap múlva 500 000 dolláros összeget teljesít a feltételek és a feltételek szerint. A vállalat azonban ömlesztett megrendelést kapott egy másik féltől, hogy 1 hónapon belül szállítsa az árut. Ennek ellenére a vállalatnak szüksége van a pénzeszközökre, ezért a számla diszkontálási megállapodást kívánja igénybe venni a készpénz megszerzéséhez, mivel nincs más eszköze a pénzeszközök gyűjtésére.
Számla diszkontálási megállapodás esetén általában a számlaérték 80% -ának megfelelő hitelt a pénzügyi társaság adja annak a vállalkozásnak, amely igénybe kívánja venni a lehetőséget. Tehát a B Inc megkapja az 500 000 dollár 80% -át a pénzügyi társaságtól, ami 400 000 dollár lesz. Továbbá a fennmaradó 20% -ot (100 000 USD), amelyet a hitelező a vállalatnak ad, miután megkapta a fizetést az ügyféltől, miután levonta a szükséges díjakat.
A számlák diszkontálásának előnyei
A Számla diszkontálásával kapcsolatos különféle előnyök a következők:
- A Számla diszkontálás megközelítéssel a vállalat javíthatja pénzforgalmát, és ezt a pénzt felhasználva fizethet beszállítójának, alkalmazottainak, vagy ugyanezt újrabefektetheti a vállalkozás más műveleteibe. Tehát a cégnek nem kell megvárnia, amíg az ügyfelek befizetik a pénzgyűjtés miatt esedékes összeget, és a pénzt közvetlenül a számla kiállítását követően kaphatja meg.
- A pénzügyi társaság szempontjából is előnyös a számlák diszkontálása, mivel a pénzügyi társaság kétféle módon kapja meg a pénzt, azaz a kölcsön kamatának felszámításával és az ilyen megállapodás fenntartásának havi díjaival. a cég.
A számlák diszkontálásának hátrányai
A Számlakiszámítással kapcsolatos hátrányok a következők:
- A számlák diszkontálásának alkalmazásáért a vállalkozásoknak a pénz kölcsönzésének díjaként meg kell fizetniük az ügyfél számára kiállított számla összegének bizonyos százalékát a pénzügyi társaságnak. Jelentős összegű díjak miatt a társaság csak akkor részesíti előnyben ezt a diszkontálási módszert, ha nincs más eszköz a pénzbevitelre a társaságban.
- Az alacsony haszonkulcson dolgozó vállalatok számára a számla diszkontálás nem előnyös, mivel a kamat és a számla diszkontálásában szereplő díjak kiküszöbölhetik a vállalat kilátásait a nyereség megszerzésére. Tehát ezt a módszert általában azok a vállalatok alkalmazzák a legjobban, amelyek a magas haszonkulcson dolgoznak, viszonylag magas haszonkulccsal, mivel sokkal magasabb kamatterheket és díjakat képesek elnyelni, amelyek a számlák diszkontálásának finanszírozási formájához kapcsolódnak.
Fontos pontok a számlaengedményezéssel kapcsolatban
A Számla diszkontálásával kapcsolatos különböző fontos pontok a következők:
- A számla diszkontálási megállapodás esetén a pénzügyi társaság adja ki a hitelt, amely kevesebb, mint a számlán az ügyféllel szemben követelhető összeg. Általában a számla értékének 80% -ának megfelelő hitelt a pénzügyi társaság annak a vállalkozásnak adja, amely igénybe kívánja venni ezt a lehetőséget. A fennmaradó 20% -ot akkor kapják meg, ha a fizetés beérkezik az ügyféltől a szükséges díjak levonása után.
- A számla-diszkontálási megállapodás gyakori és előnyös a vállalat számára, amely a nagy nyereségű vállalkozásokat végzi, mert azok gyors ütemben növekednek. A további növekedéshez további cash flow-ra van szükség. A számla-diszkontálási megállapodás azonban nem előnyös azoknak a vállalatoknak, akik az alacsony haszonkulcson dolgoznak, mert a számla-diszkontálásban szereplő kamat és díjak kiküszöbölhetik a vállalat kilátásait a nyereség megszerzésére.
Következtetés
Olyan megállapodásra utal, amelyben a vállalkozások kölcsön formájában kölcsönzik a pénzt a pénzügyi társaságtól, ahol az ügyféllel szembeni követeléseket használják fel a hitel fedezetéül, és a pénzügyi társaság a hitelt kiadja, amely kevesebb, mint az ügyféltől a számla szerint követelhető összeg.
A Számla diszkontálás alkalmazásával a vállalat javíthatja cash flow-ját, és ezt a pénzt felhasználva fizethet beszállítójának, alkalmazottainak, vagy ugyanezt újrabefektetheti a vállalkozás más tevékenységeibe. A számlák diszkontálásának alkalmazásához azonban a vállalkozásoknak a számla összegének egy bizonyos százalékát ki kell fizetniük a pénzügyi társaságnak a pénz kölcsönzésének díjaként.
