Banki tőke meghatározása
A banktőke, más néven a bank nettó értéke, a bank eszközei és kötelezettségei közötti különbség, és elsősorban tartalékként működik a váratlan veszteségekkel szemben, és emellett védi a hitelezőket a bank felszámolása esetén. A bank eszközei készpénz, állampapírok és kamatot kereső bankok által kínált kölcsönök (pl. Jelzálog, akkreditív). A bank kötelezettségei a bank által felvett hitelek / adósságok.
A banki tőke típusai
A bankoknak bizonyos mennyiségű likvid eszközt kell fenntartaniuk a kockázattal súlyozott eszközöknek megfelelően. A bázeli megállapodások olyan banki előírások, amelyek biztosítják, hogy a bank elegendő tőkével rendelkezzen a műveletek és a kötelezettségek kezeléséhez.
Három típus létezik:
# 1 - Tier 1 tőke
Ez a bank alaptőkéjéből (azaz saját tőkéjéből) és a közzétett tartalékokból (eredménytartalék) levonva a goodwillt, ha van ilyen. Jelzi a bank pénzügyi helyzetét. A bank összes tartalékából és pénzeszközéből áll. Elsődleges támogatóként működik a veszteségek elnyelése esetén. A bank pénzügyi kimutatásában szerepel.
A Bázel III. Szerint a kockázattal súlyozott eszközök legalább 7% -át az alapvető tőkében kell fenntartaniuk. Ráadásul a bankoknak további kockázati eszközök 2,5% -ának megfelelő puffert is kell tartaniuk. A kockázattal súlyozott eszközök jelzik a bank kitettségét a bank által nyújtott kölcsönök hitelkockázatának.
1. alapvető tőke / kockázattal súlyozott eszközök = 7% (minimumkövetelmény)Példa:
Az X Bank 100 milliárd dollár elsődleges tőkével rendelkezik. Kockázattal súlyozott eszközei 1000 milliárd dollár. (azaz) az alapvető tőke aránya 10%, amely meghaladja a Bázel III követelményt, amely 7%.
# 2 - Tier 2 tőke
Olyan alapokból áll, amelyeket a bank pénzügyi kimutatásai nem közölnek. Magában foglalja az átértékelési tartalékot, a hibrid tőkeinstrumentumokat, az alárendelt futamidejű adósságot, az általános céltartalékokat, a hitelveszteség-tartalékokat és a nyilvánosságra nem hozott tartalékokat, kevesebb összeget a nem konszolidált leányvállalatokba és más pénzügyi intézményekbe.
A másodlagos tőke kiegészítő tőke, mivel kevésbé megbízható, mint az elsődleges tőke. Nehéz mérni ezt a tőkét, mivel a tőke eszközeit nem könnyű felszámolni. A bankok ezeket az eszközöket az egyes eszközök likviditása alapján felosztják felső és alsó szintre.
A Bázel III. Szerint a teljes tőke arányának legalább 8% -át meg kell tartaniuk.
Példa:
Az X Bank 15 milliárd dolláros másodlagos tőkével rendelkezik. A másodlagos tőke aránya 1,5%, ami meghaladja a Bázel III követelményét.
A teljes tőkemegfelelési mutató 11,5% (azaz) 1. szint + 2. szint = 10% + 1,5% = 11,5%. Melyik nagyobb, mint a Bázel III 10,5% -os követelménye? (a kiegészítő pufferrel együtt)
# 3 - Tier 3 tőke
A 3. szintű tőke harmadlagos tőke. A piaci kockázat, az árukockázat és a deviza kockázat fedezésére szolgál. Többet tartalmaz az alárendelt kibocsátásokból, a nyilvánosságra nem hozott tartalékokból és a hitelveszteség-tartalékból a 2. szintű tőkéhez képest.
Az elsődleges alapvető tőkének nagyobbnak kell lennie, mint a csatlakozott 2. és 3. szintű tőke.
Hogyan növekszik vagy csökken a banki tőke?
A Bank különféle forrásokból vesz fel hitelt az ügyfelek számára, amelyek után kamatot számítanak fel, ami meghaladja a hitelfelvételi költségeket. A különbség a profit.
- Pénzeszközök bevonása a részvényesektől - A bankok nyilvános kibocsátások révén tőkét vonnak be, és ugyanezt használják a banki műveletekhez is. A részvényesek számára megtérülés osztalék és a részvény értékének felértékelődése formájában történik.
- Hitelek beszerzése pénzügyi intézményektől;
- A bank kormányzati finanszírozása
- Lekötött betétek, megtakarítási számla;
Funkciók
- A banki tőke védelmet nyújt a bank számára a váratlan kockázatok és veszteségek ellen.
- Ez a részvényesek rendelkezésére álló nettó érték.
- Biztosítja a betéteseket és a hitelezőket, hogy pénzeszközeik biztonságban vannak, és jelzi, hogy a bank képes fizetni kötelezettségeit.
- A banki műveletek bővítéséhez vagy bármely eszköz beszerzéséhez nyújt támogatást.
Különbség a banki tőke és a banki likviditás között
A banki likviditás a bank eszközeinek mérőszámaként működik, amely könnyen rendelkezésre áll a díjak rendezéséhez, valamint a forgótőke-összetevők és az üzleti műveletek kezeléséhez. A likvid eszközök könnyen készpénzre válthatók. (Pl.) Központi banki tartalékok, államkötvények stb. Az üzleti tevékenység irányításához a bankoknak elegendő likvid eszközzel kell rendelkezniük (Pl.) A bankszámlatulajdonosok készpénzfelvétele, a lekötött betétek törlesztése lejáratkor és egyéb pénzügyi kötelezettségek.
Ez a bank nettó értéke, amely a bank eszközei és forrásai közötti különbség. Tartalékként működik egy bank számára a veszteségek fedezésére. A bank eszközeinek nagyobbnak kell lenniük, mint a fizetőképesség megőrzésével kapcsolatos kötelezettségek. A bank működésének irányításához a bázeli követelményeknek megfelelően meg kell tartani a szükséges banki tőke minimális szintjét.
Szerkezet
Az Alap szerkezete meghatározza, hogy a bank hogyan finanszírozza működését a rendelkezésre álló források felhasználásával. Lehet részvény, adósság vagy hibrid értékpapír.
Következtetés
A Bank Capital kulcsszerepet játszik a banki műveletekben. A kockázati elem mindig jelen van a banki műveletekben, és bármikor bekövetkezhetnek veszteségek. A bankok fizetésképtelenség elleni védelme és az állami betétek védelme érdekében a bankok tőkét tartanak fenn, hogy megvédjék magukat a bizonytalanságoktól és a veszteségektől.
A banknak szükséges tőke nagysága a működésétől és a kapcsolódó kockázatoktól függ, annál nagyobb a kockázat, annál nagyobb a tőke. A bankok terjeszkedésére és egyéb operatív célokra is használják. Megfelelő tőke nélkül a bank akár csődbe is kerülhet. Ezért megfelelő szinten kell tartani, és a törvény által meghatározott határok alá kell esnie.
