Bankegyeztetési példák
A banki egyeztetést a bank ügyfelei végzik, teljes nyilvántartással és az adott bank kivonataival együtt. Mivel a bank rendszeres időközönként (általában havonta, de néha gyakrabban is benyújtja a kivonatot), az ügyfél könyvelésében és a bank könyvelésében némi eltérés mutatkozhat, ami szükségessé teszi az egyeztetést.
A bankegyeztetési példák hasznosak lehetnek annak megértéséhez, hogy melyek lehetnek a legfontosabb tényezők különböző esetekben, amelyek ilyen egyeztetést igényelnek. Számtalan ok okozhat szünetet az ilyen megbékélés során. Meglátjuk a banki egyeztetés néhány alapvető és gyakorlati példáját -
6 legjobb példa a banki egyeztetési nyilatkozatra
Az alábbiakban bemutatjuk a bankegyeztetési nyilatkozat legfőbb példáit.
1. példa
Az ABC Corp számlát vezet a Citizen's Banknál. December 31-én st , 2016-ban a bank bezárja a nyilvántartásból ABC Corp, amelynek záró egyenleg a 180.000 $, míg a cég zárul 170.000 $. A vállalat elemezni kívánja a 10 000 dolláros különbséget, amikor megkapják a bank kivonatát a következő hónapban.
Elemzés
Az alábbiakban bemutatjuk a vállalat bevételeit / kiadásait (tágabb szinten) 2016 decemberére:
Az alábbiakban a Bank kimutatásainak rekordja szerepel:
Ezért megállapítást nyert, hogy a fizetendő fizetésekre és a követelésekre képzett céltartalék nem tükröződhet a bankszámlakivonatokon, mivel ezek még nem teljesítendő ügyletek.
2. példa
Március 31 -jén , 2018. Neeta fizetett neki irodabérlés április 2018 összege $ 2,000. A fizetést csekken teljesítette, amely 2018. április 2-án teljesült . Amikor a bankszámlakivonatot 2018 márciusára egyeztették, kiderült, hogy a Neeta számláin a záró egyenleg 2000 dollár rövid volt a bankszámlakivonathoz képest.
Elemzés
Neeta március 31-én 2000 dollár fizetést fizetett az irodabérletért , amelyet ugyanabban a hónapban könyvelésében rögzítettek. Mivel azonban a fizetés jellege olyan volt, hogy a tényleges elszámolás a következő hónapban történt, a bank nem tudta rögzíteni ezt a tranzakciót. Ezért a megbékélés törését mutatta.
3. példa
Jane júniusban takarékpénztári számlájáról a következő tranzakciókat hajtotta végre:
A bankszámlakivonat beérkezésekor azonban kiderült, hogy a záró egyenleg 10 450 dollár volt. Jane elemezni kívánja a nyilvántartás és a bankszámlakivonat közötti különbséget.
Elemzés
Miután gondosan egyeztettek a két nyilatkozat (Jane és a banké) között, kiderült, hogy a bank 50,00 dollárt számolt fel Jane-nek díjaként. További vizsgálat után Jane rájött, hogy június folyamán csekkfüzetet és új betéti kártyát rendelt a számlájára, amiért a bank 50,00 dollárt számolt fel tőle.
Így a banki díjak olyan fő tényezők lehetnek, amelyek szünetet okozhatnak az ügyfél és a bank könyvelése között.
4. példa
John hosszú lejáratú kötvényt vásárol az A banktól, amely minden június és december végén 4% -os féléves kamatot fizet. John júniusban zárta könyvelési könyvét, és az Ending Balance 35 000 dollár volt. Amikor azonban John megkapta bankszámlakivonatát, az 35 500 USD záróegyenleget tükrözött. Kitalálhatja, mi lehet az oka egy ilyen különbségnek?
Elemzés
A különbség egyértelműen a John által vásárolt bankjegy felhalmozott kamatainak tudható be. Mivel a fizetett kamat féléves, amelyet június végén és decemberben fizetnek ki, a júniusi havi kimutatás tartalmazza ezt az elhatárolt kamatot. Az összeget a kötvény Megbízója alapján számítják ki.
5. példa
Július 31- st , 2018, Mr. Alex George lehunyta könyvek megtakarítási számlákat egy záró egyenleg a 4500 $, ami a becsült az ő bankszámlájára is. Amikor megkapta a bankszámlakivonatot, meglepetésére 50,00 dollárt számoltak fel vele, záró egyenlege 4450 dollár volt.
Elemzés
Alex úr felkereste bankját, és őt az vezette, hogy a számláján nem volt elegendő pénzforrás júliusra. További elemzés után megtudta, hogy a számla minimális egyenlegére vonatkozó követelmények ebben a hónapban megváltoztak, és 5000 dollárra emelték. A számláján lévő egyenleg hiánya miatt Alex úrnak büntetésként 50,00 dollárt kellett fizetnie.
6. példa
Jake megkapta bankszámlakivonatát, amely a következő különbségekkel rendelkezik a számláitól:
- 400 dollár kamatbevételt nem könyvelnek el Jake számláin
- A bank éves karbantartási költségei 100 USD
- Az egyéb szolgáltatások felárai egy banktól származnak, 100 dollárért
Jake számlái 3000 dolláros végegyenlegre utalnak. Készítsen egyeztetési nyilatkozatot Jake-nek.
Megoldás
Az egyeztetési nyilatkozat a következőket tartalmazza:
Következtetés
A banki egyeztetési kimutatás törése pozitív vagy negatív lehet, ez kihat a banki nyilvántartások magasabb vagy alacsonyabb végső egyenlegére. Bár különféle tényezők lehetnek, amelyek szüneteket okozhatnak a banki kimutatás és a személyes nyilvántartások között, a bankszámlakivonat még mindig számos más elemzés alapját képezi, például érvényes KYC dokumentumok, hitel pontszámok kiszámítása, vállalati elemzések stb. A banki kimutatásokat a meghatalmazott szakemberek, míg a személyes nyilvántartás lehet, hogy nem pontos, és néha meghamisítják, hogy más előnyöket is mutasson.
Noha megvitatjuk a bankszámlakivonatok hitelességét, mindig szem előtt kell tartani, hogy ezek a pénzügyi adatok a gazdaság jelentős részét képezik, ha az állami szektorokban áramlani kezdenek. A bankok ezeket a számokat jelentési céljaikban is felhasználják, ezért a bankszámlakivonatokat az ügyfél pénzügyi elemzéséhez érvényes dokumentumoknak tekintik, nem pedig más nem szakmai és illetéktelen forrásokból kapott kimutatás (ok) nak.
