1. szintű tőkemutató
Az elsődleges alapvető tőke aránya az elsődleges alapvető tőke (a bankok számára folyamatos működés alapján rendelkezésre álló tőke) aránya a bank kockázattal súlyozott eszközeinek arányában. Az elsődleges alapvető tőke magában foglalja a bank saját tőkéjét, felhalmozott eredményét, felhalmozott egyéb átfogó jövedelmét, valamint a bank feltételesen átváltható és örökös adósságinstrumentumait.
Magyarázat
- A 2008. évi globális pénzügyi válság rávilágított számos pénzügyi intézmény gyenge tőke- és veszteségelszámolási képességére nemzetközileg. A tőke földrajzi és jogrendszeri kiszámításakor eltéréseket figyeltek meg, amelyek csökkentették a tőkemutatók összehasonlíthatóságát és megingatták a közölt adatok bizalmát.
- A jó minőségű tőke számításának biztosítása és a pénzügyi intézmények tőkemutatóinak kiszámításának egységessége érdekében a bankfelügyelők globális bizottsága - a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság - kiadta a Bázel III megállapodást.
- A Bázel III normái a bankok veszteségelnyelő képességének növelésére helyezték a hangsúlyt, hogy jobban felkészüljenek a pénzügyi válság eseményeire a bankok tőkearányainak megerősítésével. A Bázel III normák minimum 6% -os elsődleges alapvető tőkemegfelelést és 8% -os teljes tőkearányt írtak elő. A III. Megállapodás azt is előírja, hogy a bankok 2,5% -os tőkepuffert tartsanak fenn a 8% -os teljes tőkeszükségleten felül, a további kényelem érdekében.
Képlet
- A kockázattal súlyozott eszközök a bank eszközei és bizonyos mérlegen kívüli kitettségek, amelyeket a kitettség bizonyos kategóriáihoz rendelt kockázati súlyok súlyoznak a szabályozási normák szerint. A kockázatosabb kitettségekhez magasabb súlyokat rendelnek, amelyek magasabb tőkeszükségletet jeleznek a veszteségek csillapítására, és fordítva.
- Minél magasabb a bank aránya, annál nagyobb lenne a veszteségelnyelő képessége.
Alkatrészek
1. alapvető tőke = 1. alapvető tőke + kiegészítő alapvető tőke- 1. alapvető tőke (CET1) tőke - a CET1 tőke a bank alapvető saját tőkéje, amely magában foglalja a saját tőkét, az eredménytartalékot és a bank összesített átfogó jövedelmét.
- Kiegészítő alapvető tőke (AT1) - az AT1 tőke magában foglalja a bank bizonyos feltételesen átváltható és örökös adósságait, mivel ezek működési tőkét biztosítanak a bank számára.
VAGY
- = 4,5% + 1,5%
- = 6%
A Bázel III megállapodás a bankok alaptőkéjének felépítésére összpontosított. Ennek eredményeként a normák a bank kockázattal súlyozott eszközeinek 1,5% -ára korlátozták az AT1 tőke azon összegét, amely az elsődleges alapvető tőkének tekinthető.
Példa
Vegyünk egy példát arra, hogy egy bank 150 000 millió dollárra határozta meg a kockázattal súlyozott eszközeit. Az összeg, amely a szabályozói kiigazítások után elsődleges tőkének minősül, összesen 10 500 millió dollárt tesz ki, a CET1 tőke 9 500 millió dollárból áll, az AT1 tőke pedig 1000 millió dollár egyenleget jelent.
Ezt a következőképpen lehet kiszámítani:
Alternatív megoldásként
- = (9500 ÷ 150 000 USD) + (1 000 ÷ 150 000 USD)
- = 6,33% + 0,67%
- = 7%
1. szintű tőke és az 1. szintű tőkeáttételi arány
- Az elsődleges alapvető tőke aránya a bank elsődleges alapvető tőkéjének arányát méri az összes eszközéhez, beleértve a mérlegen kívüli kitettségeket is, szemben az elsődleges alapvető tőke arány kiszámításakor figyelembe vett, kockázattal súlyozott eszközökkel. A bank tőkeáttételi hányadának figyelembe vett összes eszköz nem súlyozott.
- Az elsődleges tőkeáttételi mutatót a Bázel III normák vezették be annak megakadályozására, hogy a bankok túlzott mértékben tőkeáttételeket gyakoroljanak. A Bázel III minimum 1% -os tőkeáttételi arányt ír elő.
- Azokat a bankokat, amelyeket túl nagynak tekintenek a bukáshoz, amelyek kudarcának várhatóan kedvezőtlen hatása lesz a globális gazdaság egészére, a globálisan rendszerszinten fontos bankok (G-SIB) kategóriába sorolják. A G-SIB-ek minimális elsődleges tőkéjét és elsődleges tőkeáttételi követelményét a többi banknál magasabb szinten írják elő. A pontos szabályozási minimumot eseti alapon rögzítik minden egyes G-SIB-re külön-külön, figyelembe véve az olyan tényezőket, mint a bankjuk mérete és relatív fontossága, a joghatóságok közötti gazdaságokkal való összekapcsoltság, az egyes államok infrastrukturális létesítményeinek szintje. a bank stb.
Következtetés
A Bázel III-os normák az elsődleges alapvető tőke normák szigorítását és az elsődleges alapvető tőkeáttételi arány bevezetését eredményezték, hogy megakadályozzák a tőkeáttétel túlzott felhalmozódását és növeljék a bankok tőkéjének azon képességét, hogy képesek legyenek ellensúlyozni a kitettségekből származó esetleges veszteségeket. A robusztusabb elsődleges alapvető tőke arány azt jelzi, hogy a bank jobban képes a veszteségek elnyelésére. Ezért általános ökölszabályként minél magasabb az arány, különösen a CET1 tőkemutató, annál jobb.
