Mi a külföldi korrupt gyakorlatokról szóló törvény?
A Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) az Egyesült Államokban elfogadott törvény, amely előírja, hogy az üzleti személyeket megakadályozzák abban, hogy kenőpénz formájában fizessenek kifizetéseket egy külföldi kormány tisztviselőinek azzal a szándékkal, hogy ilyen üzlet révén biztosítsák az üzleti tevékenységüket.
Az FCPA-t 1977-ben hozták létre, és előírja továbbá az egységek számára, hogy elegendő számviteli könyvet vezessenek, valamint biztosítják a belső kontrollok biztosítását. Az ilyen ellenőrzések ésszerű biztosítékot nyújtanak a tranzakciók törvényes végrehajtására, az eszközök értékelésére és a vezetés felhatalmazásával történő elszámolására.
Célja
- A törvény nem kívánja, hogy a tőzsdén forgalmazott társaságok illegális pénzeszközök (azaz megvesztegetés) kifizetésével bármilyen üzletet szerezzenek vagy tartsanak fenn. Az ilyen vállalati szereplőket csak versenyszellemük és érdemeik alapján kívánja megszerezni a szerződés.
- A megvesztegetés megzavarja az ország tisztességes gazdasági környezetét. Minden versenyképes személy igazolt esélye ki nem szolgált.
- A törvény az Egyesült Államokban minden olyan személyre alkalmazandó volt, a külföldi országokhoz tartozó értékpapír-kibocsátókkal együtt. Az 1977-es hatálybalépésétől számított egy év elteltével a törvény rendelkezéseinek alkalmazhatóságát kiterjesztették a külföldi cégekre, valamint azokra az emberekre, akik ilyen fizetéseket teljesítenek az Egyesült Államokban.
- A törvény az átlátható nyilvántartások vezetésére kötelezi a vállalatokat.
A külföldi korrupt gyakorlatokról szóló törvény követelményei
- A „külföldi tisztviselők” kifejezés jelentése tág a külföldi korrupt gyakorlatokról szóló törvényben. Általában minden cselekmény alkalmazható az ország lakóira. Az FCPA azonban a külföldi cégekre is vonatkozik. A törvény a pénzügyminisztert külföldi tisztviselőnek tekinti. A kormány tulajdonában lévő kórházban dolgozó hivatásos orvosokat külföldi tisztviselőnek tekinti. A cselekmény nem állítja meg. Ez magában foglalja továbbá bármely nemzetközi szervezet alkalmazottait, akiket figyelembe kell venni a külföldi tisztviselők tág meghatározásában.
- A törvény nem veszi figyelembe a lényegességet. Így az összeg mennyisége nem fontos, de a vesztegetés szándékát fontosnak tartják a cselekmény alkalmazhatósága szempontjából.
- A törvény előírja, hogy a jegyzett társaságok átlátható könyvelést vezessenek. A törvény továbbá felhatalmazza az említett vállalati egységeket a belső ellenőrzés időszakos lebonyolítására. Így sok vállalat biztosítja a kellő gondosság betartását a végén, hogy biztosítsa a külföldi tisztviselőkkel folytatott tisztességes ügyleteket. Sok vállalat rendelkezik az FCPA megfelelőségi programmal, amely összefoglalja az összes ügyletet.
- A törvény egyértelműen megkülönbözteti a megvesztegetésnek és a könnyítésnek nevezetteket. A megkönnyítés más néven „zsírfizetés”. Zsíros kifizetéseket hajtanak végre, hogy a tisztviselő gyorsítsa feladatai teljesítését.
- A törvény tiltja a termék promóciójával kapcsolatos visszatérítéseket is.
- Abban az esetben, ha egy külföldi társaságot egy amerikai társaság vásárol meg, az említett amerikai vállalat felelős minden olyan bűncselekményért, amelyet a külföldi társaság az ilyen megszerzés előtt elkövetett.
A külföldi korrupciós gyakorlatokról szóló törvény rendelkezései
Az FCPA-nak két fő rendelkezése van -
# 1 - Megvesztegetés elleni
Ez a rendelkezés megtiltja / tiltja a külföldi tisztviselőknek pénz vagy bármilyen pénzbeli vagy bármilyen értékű pénz formájában történő kenőpénz kifizetését vállalkozás megszerzése vagy meglévő vállalkozás megtartása céljából.
# 2 - A könyveléssel és kontrollokkal kapcsolatos rendelkezés
Ez a rendelkezés megköveteli a vállalati szereplőktől, hogy megfelelő és megfelelő „könyveket és nyilvántartásokat” vezessenek. Ezeket a szavakat a törvény elég kellő körültekintéssel határozta meg. Ez a rendelkezés előírja továbbá, hogy a vállalati szereplők tartsák fenn a pénzügyi nyilvántartás belső ellenőrzését.
A külföldi korrupt gyakorlatokról szóló törvény megsértése
A külföldi korrupciós gyakorlatokról szóló törvény megsértése súlyos következményekkel jár a vesztegetés kifizetésében vagy a cselekmény bármely más rendelkezésében részt vevő személyekre nézve.
- Az ügyben érintett személyeket a megvesztegetés elleni rendelkezések jellegű egyes jogsértésekért legfeljebb öt évig terjedő szabadságvesztéssel sújthatják. Az ilyen személyeket akár 20 évig is be lehet zárni, ha a jogsértés szándékos cselekménynek bizonyul. Továbbá az említett személyt 1 dollárig terjedő bírsággal sújthatják a jogsértésben való részvételért.
- A vállalatok vállalati fátylal rendelkező vállalati személyek. A vállalatok mesterséges személyek és nem zárhatók börtönbe. Ezért, hogy a büntetés összhangban legyen az egyénekre kiszabott büntetésekkel, a társaságokat minden egyes jogsértésért 2 millió dollárig terjedő pénzbírsággal sújtják.
- Minden cselekmény meghatározhatja a kiszabandó büntetések növekvő mennyiségét. Az FCPA rendelkezése kimondja, hogy az említett bírság vállalati személyek esetében 25 millió dollárig, az ügyben érintett magánszemélyek esetében pedig 5 millió dollárig növelhető. Az ilyen büntetések mennyiségileg csekélyek lehetnek egy készpénztartalékkal virágzó vállalati egység számára. Ilyen helyzetben az alternatív bírságokról szóló törvény lép életbe, amely megduplázza a büntetés összegét büntetőjogi bírságok esetén. A vesztegetés bűncselekményként való bizonyítása azonban a kormány ügyvédeinek feladata.
- Az FCPA olyan szigorú, hogy korlátozza a vállalatokat, hogy bírságokat fizessenek tisztjeikért, alkalmazottaikért, igazgatóikért, ügynökeikért stb. Ezen túlmenően az egyének, valamint a vállalatok bűnösnek bizonyultak e cselekmény miatt, eltekinthetnek bizonyos juttatásoktól, amelyeket bármely kormányzati rendszer általában igénybe vehet. Ilyen előnyök lehetnek kiviteli engedélyek megszerzése, szövetségi programokban való részvétel, az értékpapír-törvényi testület működése stb.
- Az FCPA szerinti megsértés polgári vagy bűncselekménynek tekinthető a RICO-törvény (azaz az ütemezők által befolyásolt és korrupt szervezetekről szóló törvény) értelmében.
Alkalmazhatóság
Az alkalmazhatóság megerősíti a cselekmény mértékét különböző személyekre. A külföldi korrupt gyakorlatokról szóló törvény a következőképpen alkalmazandó:
- A vesztegetésellenes rendelkezések tekintetében a törvény a következőkre vonatkozik:
- Magánszemélyek, azaz az Amerikai Egyesült Államok állampolgárai és lakói.
- Az Egyesült Államokban bejegyzett vállalatok.
- Olyan vállalatok, amelyek fő üzleti tevékenységének helye az Egyesült Államokban található.
- Az Egyesült Államok tőzsdéjén jegyzett társaságok.
- Külföldi személy, aki a korrupt fizetés jellegében elkövetheti az ilyen tevékenységeket.
- A számviteli rendelkezések tekintetében a törvény csak az amerikai tőzsdén jegyzett vállalati egységekre vonatkozik.
