Nettó működőtőke meghatározása
Egyszerűen fogalmazva: a nettó forgótőke (NWC) a vállalat rövid távú likviditását jelöli, és az összes forgóeszköz és az összes rövid lejáratú kötelezettség közötti különbségként kerül kiszámításra.
Nettó működő tőke képlet
Vessünk egy pillantást a képletre -
Két fontos elem van.
- Az első elem a forgóeszköz. A forgóeszközök azok az eszközök, amelyeket egy éven belül vagy rövidebb idő alatt fel lehet számolni. Ez azt jelenti, hogy a forgóeszközök kevesebb mint egy évig fizetnek meg. Hozhatunk példákat a forgóeszközökre, mint különféle adósok, követelések, készletek, előre fizetett fizetések stb.
- A második elem a rövid lejáratú kötelezettségek. A rövid lejáratú kötelezettségek azok a kötelezettségek, amelyeket kevesebb mint egy évig lehet kifizetni. A rövid lejáratú kötelezettségek például a különböző hitelezők, a szállítói kötelezettségek, a fennálló bérleti díj stb.
Példa
Vegyünk egy gyakorlati példát a hálózati tőkeképletről.
A Tully Company a következő információkkal rendelkezik:
- Különböző hitelezők - 45 000 USD
- Különböző adósok - 55 000 dollár
- Készletek - 40 000 USD
- Előre fizetett fizetések - 15 000 USD
- Kiemelkedő hirdetések - 5000 USD
Tudja meg a Tully Company NWC-jét.
A fenti példában mind forgóeszközöket, mind rövid lejáratú kötelezettségeket kaptunk.
Először el kell választanunk a forgóeszközöket a rövid lejáratú kötelezettségektől.
Ezután összesítenünk kell a forgóeszközöket és a rövid lejáratú kötelezettségeket is. És akkor meg kell találnunk a különbséget a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek között.
- Forgóeszközök - egyéb adósok, készletek, előre fizetett fizetések;
- Rövid lejáratú kötelezettségek - Különböző hitelezők, kiemelkedő hirdetések.
Forgóeszközök összesen = (Különböző adósok + Készletek + Előre fizetett fizetések) = (55 000 USD + 40 000 USD - 15 000 USD) = 110 000 USD.
Rövid lejáratú kötelezettségek = (Különböző hitelezők + kiemelkedő hirdetések) = (45 000 USD + 5000 USD) = 50 000 USD.
A nettó működő tőke formula:
- Forgóeszközök összesen - rövid lejáratú kötelezettségek = 110 000 USD - 50 000 USD = 60 000 USD
Colgate példa
Az alábbiakban bemutatjuk a Colgate 2016. és 2015. évi pénzügyi mérlegének pillanatképét.
Végezzük el a Colgate számítását
NWC (2016)
- Forgóeszközök (2016) = 4338
- Rövid lejáratú kötelezettségek (2016) = 3 305
- NWC (2016) = 4338 - 3 305 = 1033 millió dollár
NWC (2015)
- Forgóeszközök (2015) = 4,384
- Rövid lejáratú kötelezettségek (2015) = 3 534
- NWC (2015) = 4 384 - 3 534 = 850 millió USD
A nettó forgótőke felhasználása
Ha megnézi a forgóeszközöket és a rövid lejáratú kötelezettségeket, azokat megtalálja a mérlegben. A befektetők az NWC segítségével megtudják, hogy egy vállalat elég likvid-e ahhoz, hogy kifizesse rövid távú kötelezettségeit. Ezért kell megfelelően értelmezni az NWC-t.
Kétféleképpen értelmezhetjük az NWC-t.
- Amikor az NWC pozitív, a befektetők megérthetik, hogy a vállalatnak elegendő forgóeszköze van a jelenlegi kötelezettségek kifizetéséhez.
- És amikor az NWC negatív, a befektetők megérthetik, hogy a vállalatnak nincs annyi eszköze, hogy kifizesse jelenlegi kötelezettségeit.
A befektetők láthatják az NWC hasznosságát a szilárd és a saját tőkéhez való szabad cash flow kiszámításakor is. De ha növekszik az NWC, az nem tekinthető pozitívnak; inkább negatív cash flow-nak hívják. És nyilvánvalóan ez a megnövekedett forgótőke nem áll rendelkezésre a saját tőke számára.
Nettó működő tőke kalkulátor
Használhatja a következő számológépet
| Forgóeszközök összesen | |
| Összes rövid lejáratú kötelezettség | |
| Nettó működő tőke képlet | |
| Nettó működő tőke képlet = | Forgóeszközök összesen - rövid lejáratú kötelezettségek összesen |
| 0 - 0 = | 0 |
Nettó működő tőke képlet az Excelben (excel sablonnal)
Most tegyük meg ugyanezt a példát az Excelben. Ez nagyon egyszerű. Meg kell adnia az összes forgóeszköz és az összes rövid lejáratú kötelezettség két bemenetét.
Könnyedén elvégezheti a Számítást a mellékelt sablonban.
Először el kell választanunk a forgóeszközöket a rövid lejáratú kötelezettségektől.
Ezt a sablont innen töltheti le - Nettó működő tőke Excel sablon.
Nettó működő tőke videó
Ajánlott cikkek:
Ez a cikk útmutató a Hálózati tőkeképlethez, példák és gyakorlati illusztrációk. Itt található a nettó működő tőke kalkulátor és az excel sablon letöltése is. A következő cikkeket is megtekintheti, ha többet szeretne megtudni a pénzügyi arány elemzéséről -
- Mi az a tőke foglalkoztatott formula?
- Negatív cash flow
- A nettó működőtőke változásai
- Savvizsgálati arány képlet | Kiszámítja
