Képlet a társaság nettó pénzáramának kiszámításához
A nettó cash flow képlet kiszámítja a társaság nettó cash flow-ját az adott időszakban, és kiszámítja a működési tevékenységből származó nettó cash flow, a befektetési tevékenységből származó nettó cash flow és a finanszírozási tevékenységekből származó nettó cash flow-val, vagy ugyanez kiszámítható. a pénzeszközökből levonva a társaság időszaki készpénzfizetéseit.
Nettó pénzáramlás = Összes pénzbeáramlás - Összes pénzkiáramlás
VAGY
Nettó pénzforgalom = működési tevékenységből származó nettó cash-flow + befektetési tevékenységből származó nettó cash-flow + finanszírozási tevékenységből származó nettó cash-flow- A nettó pénzáramlás képlete a nagyon hasznos egyenlet, mivel ez lehetővé teszi a cégnek vagy a vállalatnak, hogy megismerje a keletkező készpénz mennyiségét, legyen az pozitív vagy negatív, és a cég ugyanazt három fő tevékenységre oszthatja fel, amelyek között a legfontosabb az operatív tevékenység mivel a cég az üzemi tevékenységből származó bevételeket generálja, és a működési tevékenységből származó egészséges pénzáramlás jó jel arra, hogy az üzlet jól teljesít.
- A második tevékenység a befektetési tevékenységből származó pénzáramlás, ez az esetek többségében negatív lenne, mivel a cég befektetéseként vagyonába és gépébe, vagy más termékbe fekteti be a legnagyobb pénzáramlását, és a pénzbeáramlás itt kapott osztalék lesz stb.
- Az utolsó tevékenység a finanszírozási tevékenységből származó cash flow; ebben a cég megtudná, hogyan szerezte forrásait abból, hogy belsőleg, azaz részvénykibocsátással vagy külsőleg, azaz hitel útján történt-e.
Példák
1. példa
A WYZ vállalat évek óta működik a gyártási üzletágban. A WYZ cég könyvelője a lezárt év nettó cash flow-ját szeretné kiszámítani. A társaság 34 millió dollárt jelentett nyitó készpénzegyenlegként. Továbbá beszámoltak arról, hogy a cég 100 millió dollárt keresett működési tevékenységből, -50 millió dollárt befektetési tevékenységből és 30 millió dollárt finanszírozási tevékenységből.
A fenti információk alapján ki kell számolnia a cég záró készpénzegyenlegét.
Megoldás:
Használja a megadott adatokat az alábbiakban a nettó cash-flow kiszámításához.
- Nettó cash flow a működési tevékenységből: 100000000
- Befektetési tevékenységből származó nettó cash-flow: -50000000
- Pénzügyi tevékenységből származó nettó pénzáram: 30000000
A nettó cash flow kiszámítása az alábbiak szerint történhet:
Ez egy egyszerű példa a cash flow kiszámítására. Használhatjuk a fenti egyenletet ugyanez kiszámításához.
Nettó pénzáram = 100 millió dollár - 50 millió dollár + 30 millió dollár
A nettó pénzáramlás -
Nettó pénzáram = 80 millió USD
A vállalat nettó cash flow-ja 80 millió dollár.
A cég nyitó készpénzegyenlege 34 millió USD, és ha hozzáadjuk a nettó cash-flow-t, ami 80 millió USD, akkor a záró egyenleget 114 millió USD-ként kapjuk meg.
2. példa
Mr. M az M & M Associates kizárólagos tulajdonosa. A cég forgalma kevesebb, mint 2,5 millió dollár, ezért az adózási szabályok szerint nem kötelesek könyvelést vezetni, és közvetlenül 50% -ot tudnak felmutatni nettó nyereségként. Mr. M azonban tudni akarja, hogy mekkora pénzáramlás történt az év folyamán, mivel hitelt akar kölcsönkérni egy banktól a jövőbeni igények kielégítésére.
Az alábbiakban összefoglaljuk, amelyet a könyvelő készített hitelértékelésre.
A cég 80 000 készpénzt szeretne kézben tartani, és ugyanezt hitel és készpénz is teljesíti. Ki kell számolnia az M&M Associates által igényelt kölcsön összegét.
Megoldás:Megkapjuk a pénzügyi információk összefoglalását. A kölcsön összegének kiszámításához először kiszámoljuk a rendelkezésre álló készpénzt, és ehhez kiszámítanunk kell a nettó cash flow-t.
A teljes pénzbevitel kiszámítása -
A teljes pénzkiáramlás kiszámítása:
A nettó cash flow kiszámítása az alábbiak szerint történhet:
Nettó cash-flow = 55 000 - 23 000
A nettó cash-flow -
Nettó pénzáram = 32000
Ennélfogva a kölcsön összegének igénye 80 000 - 32 000 lesz, ami 48 000.
3. példa
A Dynamic Label Inc. készítette a cash flow kimutatást, hogy megtudja, melyik tevékenység adott számukra pozitív és melyik tevékenység negatív cash flow-t. Az alábbiakban információkat gyűjtöttek a pénzszámláról, és most el akarják különíteni a cash flow-t az üzemeltetési, finanszírozási és befektetési tevékenységekben.
| Részletek | Összeg |
| Az adósoktól származó pénzáramlás | 157856 |
| Hitelezők pénzáramlása | -123445 |
| Fizetett jövedelemadó | -9877 |
| Eladott üzem és gépek | 53278 |
| Visszafizetett kölcsönök | -56778 |
| Vásárolt épületek | -75000 |
A nettó cash flow-t közvetlen módszerrel kell kiszámítania.
Megoldás:
Először kategorizáljuk a források forrásait és felhasználásait a három tevékenységben, amelyek a működtetés, a finanszírozás és a befektetés.
Most csak összeadjuk a cash flow-t, és levonjuk a cash-flow-t, és az alábbiak szerint elértük az adott tevékenység megfelelő cash flow-ját:
Nettó pénzáram = -21722 + 22213 + 24534
A nettó pénzáramlás -
Nettó pénzáram = 25025
Nettó cash flow kalkulátor
Használhatja ezt a nettó cash flow kalkulátort.
| Összes készpénz beáramlás | |
| Összes készpénzkiáramlás | |
| Nettó cash flow | |
| Nettó pénzáram = | Összes cash-flow - Összes készpénz-kiáramlás |
| 0 - 0 = | 0 |
Relevancia és felhasználás
A korábbiakban említett nettó cash-flow fontos fogalom, amely elősegíti a cégeket új termékek kifejlesztésében, részvényeinek visszavásárlásában, terjeszkedési tervekben, osztalékfizetésben a részvényeseknek, illetve kölcsönök vagy adósságaik törlesztésében. Ez teszi lehetővé a cégek számára a mindennapi üzleti tevékenység zökkenőmentes lebonyolítását. Ez az oka annak, hogy egyesek még jobban értékelik a nettó cash flow-t, mint bármely más finanszírozási mutató, amely magában foglalja az EPS-t is, vagyis az egy részvényre jutó eredményt. A nettó cash-flow fő mozgatórugói a bevételek vagy az értékesítés és a kiadások.
Ajánlott cikkek
Ez útmutató a nettó cash-flow képlethez. Itt megvitatjuk a nettó cash flow kiszámítását gyakorlati példákkal és letölthető excel sablonnal. A finanszírozásról a következő cikkekben tudhat meg többet -
- Nettó készpénz
- Negatív cash flow
- A működési cash-flow képlete
