Keogh-terv (meghatározás, típusok) Hogyan működik a Keogh Plan?

Mi a Keogh-terv?

A Keogh-terv az a fajta nyugdíjazási terv, amelyet kifejezetten önálló vállalkozók, egyéni vállalkozók, szakemberek és jogi személyiség nélküli vállalatok, például társas vállalkozások, személyek szövetsége stb. Számára fejlesztettek ki, hogy a nyugdíjakat munkavállalóiknak biztosítsák a program alapjainak biztonságos értékpapírokba történő befektetésével. valamint a megfelelő típusú terv kiválasztásával az üzleti szervezet igényeinek és követelményeinek megfelelően.

Magyarázat

• A Kongresszus által 1962-ben létrehozott Keogh-tervek célja, hogy nyugdíjazási juttatásokat nyújtsanak szakembereknek, önálló vállalkozóknak és jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozásoknak. Azok számára, akik nagy összeggel akarnak hozzájárulni, nyerjenek nyugdíj után.
• A tervet jóváhagyják. De a program népszerűsége kevésbé hasonló más típusú programok miatt következik be, mint például a SEP - IRA, 401 (k) tervek stb. Minden típusnak megvannak a maga előnyei. A tervből való kilépés 59,5 éves kor elérése után megengedett, de a 70,5 év után nem engedélyezett. a meghatározott életkor előtti kivonásokra adó és 10 százalékos büntetés vonatkozik.

A Keogh-terv története

• Eugene Keogh ezt a tervet úgy alakította ki, hogy 1962-ben megalkotta az önálló vállalkozók adónyugdíjazási törvényét. A gazdaság változásával a gazdasági növekedésről és az adókedvezményekről való egyeztetésről szóló törvény azonban 2001-ben változtatott a terven. Most ezt a tervet elismerték HR 10-ek vagy minősített tervek megnevezéssel a Bevételi Kódexben.
• Kifejezetten azoknak az alkalmazottaknak készült, akik többet akarnak hozzájárulni nyugdíjukért, és olyan szakemberek javát szolgálják, mint az ügyvédek, az értékbecslők, az orvosok, akik sokat keresnek, és többet szeretnének megtakarítani a jövőbeli nyugdíjukra. A Bevételi Szolgálat ezt minősített tervként ismerte el, és az adókedvezményeket és a nyugdíjazási juttatásokat az önálló vállalkozóknak nyújtja.

Hogyan működik?

• A terv lehetővé teszi az arra jogosult személyek számára, hogy a Keogh-terv keretében megnyissák a számlát, kiválasszák a terv típusát, és elkezdhessék az adózás előtti pénzt befizetni a tervbe. A terv adókedvezményt ad, mivel a tervhez való hozzájárulás nem adóköteles, és 59,5 éves kora után visszavonhatja. Ha a visszavonást a meghatározott életkor előtt hajtják végre, büntetést vonnak maguk után. Mégis van egy kivétel, amely nem vonja maga után a büntetést a meghatározott életkor előtti visszalépésért.
• A terv alapjai a részvényekbe, befektetési alapokba, kötvényekbe, biztonságos értékpapírokba és más típusú befektetésekbe fektetnek. A tervet annak a pénzügyi évnek a vége előtt kell meghatározni, amelyben a levonást igényelni kell. , és a levonás igényléséhez az összeget be kell fizetni az adóbevallás benyújtásának esedékessége előtt. A befektetéssel felhalmozott pénz és nyugdíj után előnyöket nyújt.
• A terv tartalmaz néhány jogi előírást is, amelyeket minden évben be kell tartani, és mivel az alap kockázatalapú értékpapírokba fektethet be, a veszteség esélye is fennáll.

A Keogh-terv típusai

Az alábbiakban bemutatjuk a két alapvető Keogh-tervtípust

# 1 - meghatározott hozzájárulási terv

Meghatározott hozzájárulási tervben rendszeresen hozzájárulhat korlátozásig. A meghatározott hozzájárulási tervben két altípus áll rendelkezésre, amelyek a következők:

1. Nyereségmegosztási terv - A nyereségmegosztási tervben az összeget a vállalkozás nyereségének 25% -áig vagy 54000 USD-ig kell befizetni, amelyik alacsonyabb. A hozzájárulás összege egy profit-megosztási tervben évente változhat.
2. Pénzvásárlási terv - A pénzvásárlási tervben a nyereség százalékát kell meghatározni, hogy hozzájáruljon a tervhez. A százalékos érték rögzített, és; semmilyen változtatás nem megengedett, és ha a változtatásokat rögzített százalékban hajtják végre, akkor büntetés terheli, és a nyereségmegosztási tervhez hasonlóan a hozzájárulás összege is évente változhat.

# 2 - meghatározott juttatási tervek

A meghatározott juttatási programok alapján a járulékfizető meghatározhatja a járulék határát, hogy a nyugdíj idején vagy azt követően a maximális ellátást elérje. A hozzájárulás magasabb, 2,55 000 dolláros küszöbérték alá esik. Mindkét terv lehetővé teszi az adózás előtti hozzájárulásokat, és a kivonásokra a terv szabályai vonatkoznak.

Keogh kontra IRA

• Keogh terve egyéni vállalkozókra és be nem jegyzett vállalkozásokra vonatkozik. Ezzel szemben az egyéni nyugdíj-előkészítési terv önálló vállalkozóknak és minimális alkalmazotti létszámmal rendelkező kis tulajdonosoknak szól, és nem tartalmazza a be nem jegyzett vállalkozásokat.
• A közreműködő úgy dönt, hogy a Keogh-terv szerinti hozzájárulási korlát vagy a hozzájárulás rugalmas lehet a nyereség százalékos aránya alapján, míg az egyéni nyugdíjrendszerben a hozzájárulás 6000 dollár.
• Rendelkezik további hozzájárulásról, ha az IRA-t létrehozni kívánó közreműködő életkora meghaladja az 50 évet. Továbbá az IRA szerint kettős járulékfizetési rendelkezés van, ha a járulékfizető a nyugdíjhoz közeli korban kezdte meg a hozzájárulást, de ezek a rendelkezések a Keogh-rendszerben nem állnak rendelkezésre.
• A Keogh-tervben kötelezőek az olyan jogi előírások, mint az éves bevallások benyújtása, míg az IRA-nál nagyon minimális jogi követelmények vannak, és nincsenek előírva az éves bejelentések.

Előnyök

• Jóváhagyták a terveket, így nagyobb megbízhatóságot és elégedettséget nyújt a közreműködőnek.
• A járulékok rugalmasak, a hozzájárulás határát meghatározhatja magának.
• Ez hasznos a szakemberek számára, és magában foglalja a be nem épített vállalkozásokat is.
• Ezek adóelőnyös tervek, és a maximális nyugdíjazást adják meg.

Hátrányok

• Mivel a terv alapjai kockázatalapú értékpapírok, ezért nagyobb a veszteség esélye.
• A terv kezelésével járó költségek magasak a többi tervhez képest, több jogi követelmény, például az éves bejelentés miatt.
• A meghatározott életkor előtti visszavonás és a járulék rögzített százalékának változása büntetés alatt áll.
• A hozzájárulások magasabbak a többi tervhez képest; ezért nem biztos, hogy mindenki számára megfelelő.

Következtetés

• A Keogh-terv az adókedvezményes nyugdíjterv típusa, ellentétben a többi nyugdíjtervvel. Kifejezetten az önálló vállalkozók, nem vállalati vállalkozások stb. Számára nyújtják a nyugdíjazási juttatásokat. Ezek jóváhagyott tervek, így megbízhatóbbak.
• A terv lehetővé teszi a magasabb járulékot a maximális nyugdíjjuttatás eléréséhez. A terv szabályok, előírások és járulékkorlátok tekintetében különbözik az egyéni nyugdíjrendezési tervektől.
• A többi tervhez képest több jogi követelményt tartalmaz, mivel ennek a tervnek az éves bejelentése kötelező, amelyet független szakember végez; ezért a terv költsége magas lesz a többi tervhez képest.