Nyereségesség Jelentés
A jövedelmezőség az a képesség, hogy egy vállalat bevételeket termel a kiadásain felül, és általában olyan arányokkal mérik, mint a bruttó haszonkulcs, a nettó haszonkulcs EBITDA stb. bevétel-generálás képessége működési költségeinek fedezésére, értékteremtés az eszközök mérlegbe történő felvételével, valamint annak elemzése, hogy képes-e bővíteni és projekteket felvenni a jövőbeni növekedése érdekében.
- Minél magasabb az arány, annál jobb, mivel azt jelenti, hogy a vállalat jól teljesít.
- Ezeket az arányokat gyakran használják a vállalatok teljesítményének összehasonlítására.
- A jövedelmezőséget nemcsak az üzleti tulajdonosok, hanem a befektetési elemzők is használják annak eldöntésére, hogy bölcs-e befektetni, vagy nem a jelenlegi és a jövőbeli növekedést figyelembe véve.
Hogyan lehet elemezni a jövedelmezőséget?
Vegyünk egy példát a jövedelmezőségre.
- Értékesítés = 50 000 USD
- Vásárlás = 30 000 USD
- Közvetlen költségek = 500 USD
- Bérlet = 1000 USD
- Fizetés = 3000 USD
- Általános költségek = 1500 USD
- Amortizáció = 500 USD
- Kifizetett kamat = 200 USD
- Adók @ 30% = 3 990
Nyereség = $ (50 000-30 000-500-1 000-3 000-1500-500-200-3 990)
Nyereség = 9 310 USD
Számítsuk ki a legjobban használt arányokat a jövedelmezőség kiszámításához
# 1 - Bruttó nyereség
A bruttó haszonkulcs a bruttó nyereség és az értékesítés aránya, ami azt jelenti, hogy ha a gazdálkodó egység képes megtéríteni termelési költségeit a bevételből. Minél nagyobb az arány, annál jobb.
A fenti példa szerint:
A bruttó nyereség kiszámítása -
Bruttó nyereség = $ (50 000-30 000-500)
Bruttó nyereség = 19 500 USD
A bruttó haszonkulcs kiszámítása -
Bruttó haszonkulcs = 19 500/50 000
Bruttó haszonkulcs = 39%
# 2 - Nettó nyereség
A nettó nyereség árrése a nettó nyereség és az értékesítés aránya. A nettó nyereség a működési költségek, az értékcsökkenés és a bruttó nyereségből származó osztalék csökkentése után elért nyereség. A magasabb arány / árrés azt jelenti, hogy a vállalat elég jól keres ahhoz, hogy ne csak fedezze az összes költségét, hanem a részvényesnek fizetett összes kifizetést is, vagy újra befektesse profitját a növekedés érdekében.
Nyereségesség = 9 310 USD / 50 000 USD
= 18,62%
A fentiek szerint a nettó haszonkulcs 18,62%.
# 3 - Működési nyereség
Az üzemi eredmény fedezete az árbevétel százalékos aránya a kamatráfordítások és a jövedelemadók előtt. A magasabb árrés azt jelenti, hogy a vállalatok megfelelő felszereléssel rendelkeznek az állandó és működési költségek fedezésére. Ez azt is jelzi, hogy versenytársaikkal összehasonlítva hatékony gazdálkodást és képesek túlélni a gazdasági leállás során.
A fenti példa szerint:
Az üzemi eredmény kiszámítása -
Működési nyereség = $ (50 000-30 000-500-1 000-3 000-1500-500)
Működési nyereség = 13 500 USD
Az üzemi eredmény fedezet kiszámítása -
Működési nyereség: 13 500/50 000
Működési eredménytartalék = 27%
# 4 - EBITDA
Kamat, adó, értékcsökkenés és amortizáció előtti eredménye. Az EBITDA-t általában a vállalatok teljesítményének összehasonlítására használják, és széles körben használják az értékelés és a projektfinanszírozás terén.
A fenti példa szerint:
Az EBITDA kiszámítása -
EBITDA = $ (50 000-30 000-500-1 000-3 000-1500)
EBITDA = 14 000 USD
Előnyök
Néhány előnye a következő:
- A jövedelmezőség segít abban, hogy meghatározzuk termékeink és szolgáltatásaink árképzését, és sok esetben szükség van felülvizsgálatra. Az árképzés minden vállalkozás számára nagyon fontos, mivel nemcsak a nettó bevétel növekedéséhez vezet, hanem szoros szinten kell lennie a versenytársakkal is. Segít az árstratégiában.
- A magasabb jövedelmezőség közvetlenül kapcsolódik a magasabb eladásokhoz. A felhasznált különböző arányok és mutatók segítenek összehasonlítani a múltbeli adatokat, és elemezni tudják, hogy a vállalat képes-e túlélni egy leállás során.
- Segít elemezni egy vállalkozás befektetésének megtérülését. Ez azt jelenti, hogy az erőforrásokat kibocsátó vállalat mennyire hatékonyan termel értéket és nyereséget. Tudatja velünk, hogy az erőforrásokat megfelelően telepítették-e, és hogy képesek-e fenntartani a jövőben.
Hátrányok
Néhány hátrány a következő:
- Nem jósolja meg pontosan a vállalat teljesítményét a jövőben, mivel a vállalatok gyakran alkalmazzák könyvelésük kimutatását.
- Nem lehet összehasonlítani a vállalatok teljesítményét a különböző iparágakban. Például a gyógyszerek és az FMCG-ipar összehasonlításának elemzése nem lenne pontos.
A jövedelmezőségi mutatók kulcsfontosságú indikátorok a vállalat teljesítményének és likviditásának elemzéséhez, és eredménykimutatás alapján származtathatók. Azt is használják, hogy meghatározzák a vállalkozás erősségeit és gyengeségeit, valamint azt is, hogy a vállalatok hogyan érnek el profitot a működésükből. Az elemző az arányok alapján állapítja meg, hogy ez jó javaslat-e befektetési célokra, és a banki intézmények ilyen arányokat alkalmaznak-e a társaság hitelképességének meghatározására, és az ilyen arányok alapján szankcionálják a hiteleket. A többi arány mellett a jövedelmezőségi mutatóknak kiemelt jelentősége van, mivel minden vállalkozás végső soron a profit megszerzésére és az érdekelt felek számára értékteremtésre összpontosít.
