Mi az a tartalék visszatartás?
A tartalék visszatartás a befektető által megszerzett befektetési jövedelem bizonyos százalékának visszatartására utal. Számos oka kiválthatja a tartalék visszatartását, mivel ezt egy olyan adószervezet használja, mint az Internal Revenue Service (IRS) az adók fogadására.
Például, ha a befektető nem adja meg a megfelelő adóazonosító számot (TIN) a hatóságok számára, az visszatartási ügyhez vezethet.
A tartalék visszatartás jelentésének megértése
Ha kíváncsi arra, hogy mit is takar ez a koncepció, akkor lefedtük Önt! Egyszerűen szólva a tartalék visszatartása akkor következik be, amikor a hatóságok nem fizetnek be egy befektetői jövedelem egy bizonyos részét.
Mi okozza az ilyen visszatartást?
Már említettük, hogy a hiányzó TIN miatt az egyén felelős a levonások visszatartásáért. De két kritikus ok is vezethet ilyen visszatartáshoz. Az alábbiakban felsoroljuk.
- A befektetők általában kamatbevétel, osztalék és bérleti díj formájában keresnek befektetési jövedelmet. Az ilyen jövedelem után fizetendő adót általában nem fizetik ki.
- Mi lesz, ha a befektetők az összes befektetési jövedelmüket kiadásokba költenék, mielőtt az adókat levonják tőlük?
- Aztán vannak olyan esetek, amikor a befektetők elfelejtik kijelenteni, hogy befektetési jövedelmet szereztek.
Hogyan fog ilyen esetekben adót beszedni? Éppen ezért az IRS-hez hasonló szervezetek arra utasítják a pénzügyi intézményeket, hogy vonjanak le bizonyos összegű adót a befektetési jövedelemből, ha a befektető elmulasztja fizetni vagy bevallani a jövedelmet. A levont összeget átutalják a kormánynak.
Célja
- Az elsődleges cél az, hogy megakadályozza a kormány bevételkiesését.
- Ezenkívül arra ösztönzi a befektetőket, hogy bevallják a befektetésekből származó összes jövedelmet.
- Biztosítja azt is, hogy a megfelelő összegű adót kapják meg az adózóktól. Ehhez az IRS keresztellenőrzési megközelítést alkalmaz.
Hogyan működik a biztonsági mentés visszatartása?
Vezessen át egy részletes magyarázatot ennek működésére.
- Tehát, hogy az IRS pontosan biztosítja, hogy a megfelelő összegű adót kapják meg az adózóktól? Egyszerű, egyfajta keresztellenőrzési megközelítést alkalmaz.
- Ebben a megközelítésben a munkaadóknak és a pénzügyi testületeknek külön formanyomtatványt kell benyújtaniuk az IRS-hez. Az űrlap meghatározza az alkalmazottaknak és a befektetőknek befizetett pénzösszeget.
- Másrészt az alkalmazottak vagy a befektetők bevallják bevételüket és levont adót, miközben adóbevallásukat teszik.
- Az IRS ellenőrzi, hogy az általuk megadott TIN azonos-e a munkaadók és a pénzügyi intézmények által megadott TIN-kel.
- Ezt követően az IRS további keresztellenőrzést végez. Az adófizetőktől / befektetőktől és a munkaadóktól / pénzügyi intézményektől kapott adóadatok alapján az IRS keresi az esetleges eltéréseket.
- Ha az információ nem egyezik, akkor az IRS értesítést küld a befektetőnek / alkalmazottnak vagy alkalmazottnak / pénzintézetnek, hogy megkezdi a tartalék visszatartási eljárást.
Adóhatás
- Fontos megjegyezni, hogy a tartalék forrásadó mértéke előre meghatározott, és a jövedelem jellegétől függően változhat. Az arány jelenleg 24%.
- Az adórendelet tartalmazza az összes szabályt, az adózandó jövedelem típusát, valamint az adózás alól kizárt jövedelmet.
- Az IRS csak akkor hajt végre tartalék visszatartást, miután 120 napon belül négy értesítést küldött a kedvezményezettnek.
- Ezt a szakaszt követően a munkáltatónak vagy a pénzintézetnek le kell vonnia az adót a munkavállalónak vagy a befektetőnek teljesített jövőbeni kifizetésekből.
- A levonás után kötelesek lesznek a beszedett adót átutalni egy állami szövetségi társaságnak vagy egy állami kormánynak, és tájékoztatniuk kell az IRS-t.
Példák
Összeállítottunk egy példát, amely segít a koncepció gyakorlati megmagyarázatában.
1. példa
George havi fizetése 200 000 dollár. Munkáltatójának levonásai a következők.
- Tartalék forrásadó
- Hozzájárulások a PF-hez
- Egyéb levonások
A három összeg összege havonta 15 000 dollár. A munkáltató havonta 2000 dollárt utal át az állam és a szövetségi kormány nevében. George és munkáltatója a jövedelemadó formájában nyilatkozik a fizetésről, a keresetről és a levont összegről. Ezt az információt elküldik az IRS-nek.
A keresztellenőrzés során az IRS észreveszi az eltéréseket és eljárást indít.
A tartalék visszatartása alatt fedezett jövedelem
Olyan jövedelmekre vonatkozik, mint kamat, osztalék, fizetés, jutalék, szerződéses jövedelem, jogdíj, lottónyeremény, szerencsejátékból származó jövedelem, stb. A mentesség alá nem vetett jövedelem az ingatlanügyletek, a nyugdíjszámlák elosztása, az önálló vállalkozói jövedelem stb.
Hogyan lehet megakadályozni?
A cikk ezen része elmagyarázza az esetleges mentességeket vagy a mentés visszatartásának módját.
- Megakadályozható, ha a kedvezményezett meghatározza, hogy a jelenlegi költségvetésben a jövedelem alulkínálata miatt nem vonják le őket.
- Az IRS-nek megfelelő információk, például a helyes TIN biztosítása biztosan megakadályozza az ilyen cselekvést.
- Megelőzhető a tartozás összegének megfizetésével is, amikor a jövedelmet nem jelentették be.
Key Takeaways
- A tartalék visszatartás a befektető által megszerzett befektetési jövedelem bizonyos százalékának visszatartására utal.
- Számos oka kiválthatja a tartalék visszatartását, mivel ezt egy olyan adószervezet használja, mint az Internal Revenue Service (IRS) az adók fogadására.
- Például, ha a befektető nem adja meg a megfelelő adóazonosító számot (TIN) a hatóságok számára, az visszatartási ügyhez vezethet.
