Pénzügyi előrejelzés jelentése
A pénzügyi előrejelzés a szervezet jövőbeni statisztikáinak előrejelzésének vagy becslésének folyamata, azaz az üzleti tevékenység jövőbeni teljesítése a múltbeli adatok alapján, például az eredménykimutatás, a helyzetkimutatás, a jelenlegi állapotok, a pénzügyi, a jövőbeli belső és külső környezet múltbeli tendenciáinak elemzésével. amely általában a költségvetés elkészítése és kidolgozása, valamint a rendelkezésre álló források elosztása céljából valósul meg a lehető legjobb kihasználás érdekében.
Példa
Az Orange Inc. a következő adatokat gyűjtötte a következő 5 évre. Felkérjük, hogy készítsen összehasonlító pénzügyi kimutatást a következő 5 évre, és határozza meg a vállalat növekedési potenciálját.
![](https://cdn.know-base.net/7151759/financial_forecasting_-_meaning-_example-_step_by_step_guide_2.jpg.webp)
A fenti adatok közül a készpénzes értékesítés 80%, a készpénz ráfordítás pedig a teljes érték 75% -a. Tegyük fel, hogy a nyitó készpénz 50 000, és kommentálja a vállalat készpénzállását.
Megoldás
Összehasonlító pénzügyi kimutatás
![](https://cdn.know-base.net/7151759/financial_forecasting_-_meaning-_example-_step_by_step_guide_3.jpg.webp)
Megjegyzés - A vállalat jó növekedési potenciállal rendelkezik, mivel a nyereség jó ütemben növekszik.
Készpénz pozíció
![](https://cdn.know-base.net/7151759/financial_forecasting_-_meaning-_example-_step_by_step_guide_4.jpg.webp)
Megjegyzés - Mivel a vállalatnak nagyobb a készpénz-értékesítés százaléka, mint a készpénz-kiadások, a készpénz-helyzet az évről évre növekvő értékesítéssel egyre erősebb. Ezért elmondható, hogy az egész vállalat jó növekedési potenciállal rendelkezik.
Alkatrészek
![](https://cdn.know-base.net/7151759/financial_forecasting_-_meaning-_example-_step_by_step_guide.jpg.webp)
- Tervezett eredménykimutatás - Ez egy várható eredménykimutatás, amely bemutatja a jövőbeni pénzügyi időszak várható költségeit és bevételeit, azaz általában egy évet.
- Készpénz-költségvetés - Ez a jövőben várható teljes be- és kiáramlást mutatja. A készpénz beáramlásának forrásai közé tartozik a készpénzértékesítés, a követelések beszedése, a rövid lejáratú hitelfelvétel, a hosszú lejáratú adósság, a készpénzértékesítés és a saját tőke. A készpénz kiáramlásának forrásai magukban foglalják a tartozások, fizetések, bérek, tőkekiadások, kölcsönök törlesztése és adósságok kifizetését. A pénztári költségvetés nem tartalmazza az olyan költségeket, mint az amortizáció. A készpénz-költségvetés tükröződő többlete vagy hiánya képezi a beruházások és a finanszírozás alapját.
- Tervezett mérleg - Ez a lap a várható eszközöket, kötelezettségeket és a saját tőkét tükrözi egy adott napon. Ennek elkészítéséhez olyan inputokra van szükség, mint a kezdeti mérleg, a beruházási költségvetés, az eredményterv, a beruházás és a pénzügyi terv.
- Tervezett források és az alap felhasználása - A forrás forrásait és felhasználásait a tervezési időszakban ebben a kimutatásban mutatjuk be. A tervezett eredménykimutatás, mérleg, kezdeti mérleg az elkészítéséhez szükséges input. A tervezett források a műveletekből származó cash flow, a befektetett eszközök csökkenése, a hosszú lejáratú kötelezettségek növekedése és az alaptőke kibocsátása.
Különbség a pénzügyi előrejelzés és a pénzügyi modellezés között
A pénzügyi előrejelzés egy előrejelzési módszer, amelyet a vállalat készít és előkészít a jövőre. Ez magában foglalja a jövő esetleges kimenetelét az aktuális pénzügyi kimutatások és teljesítmény meghatározása révén, míg a pénzügyi modellezés a pénzügyi előrejelzéssel kapcsolatos tevékenység. Az előrejelzési feltételezések kidolgozása és a számok pénzügyi kimutatás alapján történő kiszámítása után a pénzügyi modellezés képbe kerül. A pénzügyi modellezés egy prediktív működési modellt épít fel, amely segíti a vállalatokat a megalapozott üzleti döntések meghozatalában. Ezek a pénzügyi modellek matematikai modellek, ahol a különböző változók összekapcsolódnak. A folyamat magában foglalja a vállalat jövőbeni mérlegének elkészítését.
A pénzügyi előrejelzés fontossága
- Új üzleti promóció - A pénzügyi előrejelzés segít a vállalkozásoknak felhasználni forrásaikat új üzleti vállalkozások és kezdeményezések népszerűsítésére. Ez segít az általuk népszerűsített vállalkozás sikerességének meghatározásában is.
- Zökkenőmentes működés - A pénzügyek - például a jelenlegi bevételek, bevételi potenciál és egyéb költségek - pontos és hatékony előrejelzése segíti a szervezet zökkenőmentes működését. Az előrejelzés segít a jövőbeni akadályok előrejelzésében is.
- Pénzügyi követelmények becslése - Ez segít meghatározni az ügyfelek eladásának és költségeinek, egy adott projekt tőkéjének, valamint a vállalkozás további irányításához szükséges egyéb költségeket. Ez a megelőző előrejelzés segít megalapozott üzleti döntések meghozatalában.
- Pénzforgalom ellenőrzése - Segít a vállalkozás pénzforgalmának ellenőrzésében. A jó összegű készpénz / banki egyenleggel rendelkező szervezetek pénzügyileg jobban szervezettek és jobban ellenőrzik üzleti tevékenységüket.
- Archívum az általános sikerről - A pénzügyi előrejelzés fontos a vállalkozás általános sikere szempontjából, mivel erős alapot képez a szervezeti egységek teljes költségvetés-tervezéséhez.
Előnyök
- A pénzügyi előrejelzés lehetővé teszi a vállalkozások számára a jövőbeni pénzügyi teljesítmények előrejelzését a meghatározott normák alapján. Ez referenciaértéket nyújt ahhoz, hogy a szervezet teljesítményét, kiskapukat és javító intézkedéseit figyelemmel kísérjék.
- Segít a leginkább tőkefogyasztó folyamatok azonosításában. A pénzügyi kockázat csökkenthető azáltal, hogy az ilyen folyamatokból származó pénzt kiszivattyúzza és a nyereséges felé irányítja.
- Segít megjósolni az új üzleti vállalkozások pénzügyi életképességét. Segít előkészíteni a legjobb modellt annak megállapításához, hogy egy vállalkozás hogyan teljesít, ha konkrét terveket és stratégiákat dolgoznak ki.
Hátrányok
- Még ha előrejelzési szakértőink és nagyszerű folyamatunk is van, a jövőt pontosan megjósolni lehetetlen. A piacok volatilitása magas, és a keresletet befolyásoló tényezők száma az idő múlásával folyamatosan változik.
- Adatgyűjtés, adatszervezés és koordináció szükséges ehhez a folyamathoz, ami nagyon időigényes. Emellett a marketing és értékesítési csapat jelentős hozzájárulására van szükség, ez erőforrás-igényes folyamatgá válik.
- Jelentős beruházás egy fejlett tervezői csapat felvétele. Jó minőségű eszközök, kiváló minőségű tehetségek és szoftverek hozzáadása költséges ügynek bizonyulhat az előrejelzési folyamat szempontjából.