Forgó tőke meghatározása
A forgótőke jelenti azokat a likvid pénzeszközöket, akár készpénz, banki betétek formájában, akár bármilyen módon, amelyet a vállalkozás a vállalkozás napi működési költségeinek kezelésére tart. Ez egy vállalat likviditásának, hatékonyságának és pénzügyi helyzetének mérőszáma, és egy egyszerű képlet segítségével számítják ki - „forgóeszközök (követelések, készpénz, késztermékek és nyersanyagok készletei) MINUS rövid lejáratú kötelezettségek (tartozások, tartozás, év)"
Képlet
A vállalkozás működő tőkéjének vagy likvid alapjának kiszámításához az alábbi képlet használható -
Forgóeszköz-képlet = forgóeszközök (amortizáció nélkül) - rövid lejáratú kötelezettségek
Magyarázat
A következő lépéseket kell alkalmazni a vállalkozás működő tőkéjének kiszámításához:
- 1. lépés - Válassza szét a forgóeszközök és a befektetett eszközök értékét az összes eszköz listájáról, vagy ugyanez előnyösebb lehet a pénzügyi kimutatások ellenőrzéséhez, mivel a vállalkozás forgóeszközei kifejezetten a pénzügyi kimutatásokban vannak meghatározva.
- 2. lépés - Hasonlóképpen ellenőrizze a vállalkozás aktuális kötelezettségeinek értékét.
- 3. lépés - Ellenőrizze a forgóeszközök értékét, hogy tartalmaz-e valamilyen tartalékértéket stb., Például értékcsökkenés biztosítását vagy sem.
- 4. lépés - A fenti 3. lépésben megtudott tartalék értékét vonja le a fenti 1. lépésben megtudott forgóeszközök értékéből, és forgóeszközként (nettó) hívja.
- 5. lépés - Végül, levonva a rövid lejáratú kötelezettségek értékét a forgóeszközök (nettó) értékéből, megkapjuk a működő tőke értékét.
Példák
A Tithing Inc. a következő információkkal rendelkezik az Ön számára -
Forgóeszközök -
- Követelések - 40 000 USD
- Készpénz - 15 000 USD
- Készletek - 34 000 USD
- Forgalomképes értékpapírok - 45 000 USD
- Előre fizetett költségek - 5000 USD
Rövid lejáratú kötelezettségek -
- Kötelezettségek - 35 000 USD
- Kötelezettségek - 15 000 USD
- Elhatárolt költségek - 12 000 USD
- Rövid lejáratú adósság - 34 000 USD
Tudja meg a Tizedfizetési Zrt. WC-jét
A működő tőke példából először összeadjuk a forgóeszközöket és a rövid lejáratú kötelezettségeket, majd felhasználjuk őket a működő tőke képletének kiszámításához.
- A forgóeszközök összege = (40 000 USD + 15 000 USD + 34 000 USD + 45 000 USD + 5000 USD) = 139 000 USD.
- A teljes rövid lejáratú kötelezettség = (35 000 USD + 15 000 USD + 12 000 USD + 34 000 USD) = 96 000 USD lenne.
A képlet segítségével megkapjuk -
- WC = forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek
- Vagy WC = 139 000 USD - 96 000 USD = 43 000 USD.
Ez azt jelenti, hogy a Tized Fenntartó Rt. Pozitív és meglehetősen egészséges.
Colgate forgótőke számítása
Az alábbiakban bemutatjuk a Colgate 2016. és 2015. évi mérlegének pillanatképét.
Számítsuk ki a WC-t a Colgate számára
WC (2016)
- Forgóeszközök (2016) = 4338
- Rövid lejáratú kötelezettségek (2016) = 3 305
- WC (2016) = 4,338 - 3,305 = 1033 millió USD
WC (2015)
- Forgóeszközök (2015) = 4,384
- Rövid lejáratú kötelezettségek (2015) = 3 534
- WC (2015) = 4 384 - 3 534 = 850 millió USD
A forgótőke értelmezése
A WC annyi dolgot ábrázol egy vállalatról.
- Ha egy vállalat pozitív WC-vel rendelkezik (vagyis a forgóeszközök meghaladják a vállalat rövid lejáratú kötelezettségeit), akkor a vállalat jó helyzetben van a hatékonyság, a likviditás és az általános pénzügyi helyzet szempontjából.
- Másrészt, ha a társaság működési tőkéje negatív (vagyis a forgóeszközök kisebbek, mint a társaság rövid lejáratú kötelezettségei), akkor a vállalat hatástalanságban és illikviditásban szenved.
Az is fontos, hogy egy vállalat lássa, mennyi ideig állnak a készletek a társaságnál. Ha a készletek nem sokáig mozdulnak el, a tőke továbbra is lekötött marad.
A működő tőke jelentősége
# 1 - Likviditáskezelés
A fizetendő vagy hamarosan felmerülő kiadások megfelelő elemzésével a vállalkozás pénzügyi csapata könnyedén megtervezheti ennek megfelelő alapokat.
# 2 - Készpénz
Megfelelően elkészített napi kiadási tervek vállalati likviditási kérdéseket eredményezhetnek. Halasztaniuk vagy más forrásokból kell gondoskodniuk, amelyek rossz benyomást keltenek a vállalkozás vállalkozásáról a pártban.
# 3 - Segít a döntéshozatalban
A napi műveletekhez szükséges pénzeszközök igényének helyes elemzésével a pénzügyi csapat megfelelően kezelheti az alapokat, és ennek megfelelően dönthet a rendelkezésre álló pénzeszközökről és a rendelkezésre álló forrásokról is.
# 4 - Hozzáadás az üzleti értékhez
Mivel a menedzsment ennek megfelelően kezeli az egész nap szükséges pénzeszközöket, amelyek segítik a felhatalmazott személyzetet abban, hogy időben fizesse ki az összes fennálló összeget, hozzáadott értéket vagy jóindulat-növekedést hoz létre a piacon.
# 5 - Segít a Cash Crunchek helyzetében
A likvid pénzeszközök megfelelő kezelésével lehet segíteni a szervezetet abban, hogy ne befolyásolja a válsághelyzeteket vagy a készpénzzavarokat, és időben megfizesse napi költségeit.
# 6 - Tökéletes befektetési tervek
Az alapok vagy a forgótőke helyes kezelésével választhat vagy tervezhet befektetéseiknek megfelelően, és befektetheti az alapokat, hogy a rendelkezésre állásuknak megfelelően maximalizálják a megtérülést.
# 7 - Segít a rövid távú nyereség megszerzésében
Néha látható, hogy a vállalkozások nagy mennyiségű forrást tartanak működő tőkeként, ami messze meghaladja a szükséges működőtőke szintet. Tehát a szükséges tőke megfelelő előkészítésével ezeket a többletalapokat rövid időre be lehet fektetni, és értéket teremthetnek a vállalkozás nyereségében.
# 8 - Az entitás munkakultúrájának erősítése
A napi kiadások időben történő megfizetése, elsősorban az alkalmazottak fizetésére összpontosítva, jó környezetet és egyfajta motivációt teremt a munkavállalók körében a keményebb munkára és a jó munkakörnyezet megerősítésére.
