Mi a készpénz-átadási érték?
A készpénz-átadási érték az a pénz, amelyet az életbiztosítási kötvénytulajdonos kap, ha a kötvény teljesülése vagy halála előtt ténylegesen visszavonják; ez az érték időnként alacsonyabb, mint a lejárati érték, attól függően, hogy mennyi idő telt el a politika megindításának dátumától az átadás dátumáig.
Magyarázat
Időnként a kötvénytulajdonos megkövetelheti a biztosítási kötvény számára elkülönített összeget, valamilyen sürgős aktuális szükség esetén. Vagy felvehet kölcsönt a kötvény ellen, vagy átadhatja a kötvényt, és ugyanebben az összegben visszavonhatja a felhalmozott megtakarításokat a díjak és díjak levonása után, a kötvény feltételeinek megfelelően.
Meg kell értenünk, hogy a visszaváltási érték minden korábbi felvétel és hitelfizetés után, ha van ilyen, ellentétes ezzel a politikával, plusz az ugyanezen halmozott kamatokkal. A házirendben részleges vagy teljes lemondási változatok és az alkalmazható szankciók lehetnek, a házirendben meghatározott kritériumoknak megfelelően.
Hogyan működik a készpénz-átadási érték az életbiztosításban?
- Alapvetően a házirend időszakos díjfizetéseket követel meg , amelyek a szerződő számláján halmozódnak fel. Ehhez a politikához kötődik egy olyan előny, amelyet a biztosított a halálakor vagy a kötvény lejáratakor kap. Ez az előny halálesetként ismert .
- Most, ahogy az időszakos prémiumfizetések száma növekszik a kötvény fennállása alatt, növekszik a haláleseti vagy lejárati juttatás alatt felhalmozott összeg. Ez a számlán lévő teljes összeg felhalmozott kamatának és a bónusz feltételeinek köszönhető. A kötvényidőszak végén vagy halál esetén ezt a felhalmozott összeget visszaküldik a szerződőnek vagy örököseinek.
- Most tegyük fel, hogy a kötvénytulajdonos ezt megköveteli a korpusz használatához, akkor feladhatja a kötvényt. Ha nagyon korán átadja magát az életében, akkor a felhalmozott összeg nagyon alacsony, ezért az átadási díjak felemésztik a felhalmozott összeg nagy részét, és az átadási érték alacsony. Ezért a legtöbb kötvénynek van egy olyan átadási ideje , amelyben a visszavásárlási díjat alkalmazzák, és ha ez az időszak lejárt, és az összegre szükség van utána, akkor nincs átadási díj, mivel a felhalmozott kamat fedezte. Ilyen esetben a megadás értéke magasabb.
- Most nézzük meg, miért alkalmazzák ezt az átadási díjat . A kötvény eladásakor a biztosítótársaságnál felmerülnek bizonyos költségek, amelyek a kötvény eladásával és behelyezésével kapcsolatosak a szükséges papírmunka elvégzésével. Ezek a költségek az átadási díjak részét képezik. Amint a díjak beindulnak, a biztosítótársaságok ugyanezeket a beruházásokat magasabb megtérülési befektetésekbe kezdik el, miután lefoglaltak valamilyen összeget, amelyre azonnal szükségük lehet egy kötvény hirtelen fizetése esetén.
- A befektetések révén megszerzett kamatok egy részét a biztosító társaság tartja meg, egy része pedig a kötvénytulajdonoshoz kerül a kötvényfeltételektől függően. Ezen a befektetésen keresztül a biztosító társaság megtéríti költségeit és profitot termel.
- A politika elöregedésével megtérülnek a kezdeti kiadások. Tehát amint teljes mértékben helyreállnak és az átadási időszak lejár, az idő előtti megadásra nincs átadási díj.
Hogyan számítják ki a készpénz-átadási értéket?
A visszaváltási érték kiszámítása házirendenként változhat, és a házirenddokumentum határozza meg. Egy egyszerű egyenlet azonban a következő lehet:
Készpénz-átadási érték = Fokozott halmozott érték - Átadási díjak.- Az emelt érték lehet az összes felhalmozott befektetett összeg, az időszakos kamatokkal együtt.
- Az átadási díjak százalékban kifejezhetők, és a politika életkorától függően változhatnak.
Példa
Értsük meg az alábbi példát.
Tegyük fel, hogy X kötvénytulajdonos 30 évre kötvényt köt, éves díja 10000 dollár, fedezete pedig 1 millió dollár, ha idő előtt meghal; különben 30 év elteltével a korpuszon felhalmozott teljes összeget + 10% bónuszt kiosztják neki. Ennek a biztosításnak a bevezetése érdekében a biztosító társaság 5000 dolláros költséget vállalt fel. A házirend által meghatározott további lemondási idő tíz év, amely alatt a ki nem fizetett díjak 1% -os visszaváltási díja felszámítható, és tíz év után sem kerül felszámításra. A prémium összegének megtérülése 5%.
Megoldás:
Alapvetően most értjük a megadott számokat:
Meg kell oldanunk a következő egyenletet a kívánt FV eléréséhez:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Tehát, ha továbbra is befektetnek, akkor megkapja az FV + 10% FV-t = 730 827,32 USD
1. eset:
Ha tíz év után visszavonul, megkapja
Meg kell oldanunk a következő egyenletet a kívánt FV eléréséhez:
Mivel nincs átadási díj, a készpénz-visszaadás értéke 125 778,93 USD
2. eset:
Ha tíz év előtt visszavonul, mondjuk 6 év múlva
Meg kell oldanunk a következő egyenletet a kívánt FV eléréséhez:
Ebből a ki nem fizetett díjak 1% -át visszavonási díjként levonják.
A ki nem fizetett díjak 24 év x 10000 = 240000
Most kiszámoljuk a készpénz-visszaadási értéket:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = 65 619,13 USD
Mint láthatjuk, a visszaváltási díjak alacsonyabbak, mint a biztosítótársaságnál felmerült kezdeti költségek, mert a befektetett prémiumösszegek után kapott kamat miatt módosít bizonyos összeget. Ezért a díj csökken, mivel csökken a meg nem fizetett díjak száma, és a 10. év után a biztosító vállalja, hogy megtéríti legalább az összes költségét, és ezért nem számít fel lemondási díjat.
Készpénz-átadási érték adózása
Az Internal Revenue Service (IRS), az Egyesült Államok adóhatósága szerint a biztosítási kötvény költségalapja a befizetett díjak összege. Tehát a visszafizetési érték bármely összege, amely nagyobb, mint a teljes befizetett díj, nyereségnek minősül.
- A házirendben felhalmozott összeg nem adózik.
- A kötvény alapján fizetett hitelkifizetések szintén nem adók.
- A költségalap összegének felszámolása nem adóköteles. Ennek túllépése a szokásos jövedelemadó mértékével adózik a tőkenyereség adómértéke helyett, ha a politika „nem leírt tulajdonság”.
Egy példa magyarázhatja az adószámítást:
Tegyük fel, hogy X kötvénytulajdonos 80 000 dolláros készpénz-visszaadási értéket kapott 5000 visszavonási díj levonása után . Az általa addig fizetett teljes prémium 70 000 dollár volt, tehát az adózandó jövedelem összege készpénz-visszaadási érték - teljes befizetett díj, 80000–70000 = 10 000 USD
Cash Surrender Value vs Cash value
A készpénz értéke a kötvényszámlán felhalmozott összeg, amelyet a fenti példában emelt értéknek nevezünk. Míg a készpénz-átadási érték az a pénz, amelyet a kötvénytulajdonos kap, ha a kötvény teljesítése vagy halála előtt ténylegesen visszavonja.
A fenti példában a visszavásárlási díj a kettő közötti különbség, és miután az átadási időszak lejárt, a készpénz és a készpénz-visszaadás értéke megegyezik.
Következtetés
Összefoglalva: a visszaváltási érték kiszámítása a kötvényfeltételeknek megfelelően változik, és a kötvénytulajdonosnak el kell olvasnia a kötvénydokumentumokat, mielőtt megkezdené annak megítélését, hogy az adott kötvény megfelelő-e pénzügyi körülményeit figyelembe véve. A kötvénytulajdonosnak meg kell vizsgálnia a joghatósága szerint a kötvény átadásának adózási következményeit is, majd el kell döntenie, hogy a legjobb-e a kötvény lemondása vagy hitelt felvenni ugyanezzel szemben azonnali szükségleteinek kielégítésére.
