Hitelidő meghatározása
A hitelidőszak arra az időtartamra vonatkozik, amelyet az eladó ad az ügyfélnek, hogy kifizesse a termék azon összegét, amelyet az ügyfél az eladótól vásárolt.
A hitelidőszaknak 3 alapvető összetevője van:
- Hitelelemzés : A hitelelemzés az ügyfél hitelképességének ismerete érdekében történik. A hitelelemzés különféle pénzügyi elemzési stratégiák alkalmazásával végezhető el; trendelemzés annak érdekében, hogy ellenőrizhető legyen az ügyfél visszafizetési képessége.
- Beszedési házirend : A beszedési politika magában foglalja a szervezetek által a követelések behajtására alkalmazott módszereket. Ezenkívül előírja a késedelmi díjakat, a kamatokat és az egyéb díjakat is, ha a fizetést késik.
- Hitelfeltételek vagy értékesítési feltételek: A hitelfeltételeknek meg kell említeniük a hitelidőszakot, egyes eladók a 30 napos hitelt részesítik előnyben, míg mások az értékesítési feltételektől függően rövidebb vagy hosszabb időszakot adhatnak.
Hitelidő-képlet
Az alábbi képlet segítségével kiszámítható:
Hitelidőszak képlete = átlagos követelés / (nettó hitelértékesítés / nap)Vagy
Hitelidőszak képlete = Napok / Követelések forgalmi hányadosa
Hol,
- Átlagos követelés = Kiszámításra kerül, ha összeadjuk a vállalatban levő követelések kezdeti egyenlegét a követelések végső egyenlegével, majd elosztjuk 2-vel.
- Nettó hitelértékesítés = A társaság által a vizsgált időszakban elért nettó hitelértékesítések teljes összegére utal.
- Napok = Egy adott időszak napjainak teljes száma, például egy évben összesen 365 nap a számítás során.
- Követelések forgalmi aránya = Ezt úgy számítják ki, hogy elosztják a vállalat nettó hitelértékesítését az átlagos követeléssel.
Példa a hitelidőszakra
Az alábbiakban bemutatjuk a hitelidőszak példáját.
A 2018-as üzleti évben a B ltd vállalat nettó hitelértékesítése 1 200 000 USD volt. A 2018-as számviteli évben a követelések kezdeti egyenlege 400 000 USD volt, a követelések végső egyenlege pedig 440 000 USD volt. Az információk felhasználásával számítsa ki a vállalat Hitelidejét. A számításhoz vegye figyelembe az év 365 napját.
Megoldás
- A vállalat követelésének kezdeti egyenlege: 400 000 USD
- A társaság követelésének vége: 440 000 USD
- Nettó hitelértékesítés az év során: 1.200.000 USD
- A napok száma egy időszakban: 365 nap.
Most a Hitelidő kiszámításához először a követelések átlagát kell kiszámítani az alábbiak szerint:
Az átlagos követelés kiszámítása
Átlagos követelés = (Követelések kezdeti egyenlege + Követelések záró egyenlege) / 2
- Átlagos követelés = (400 000 USD + 440 000 USD) / 2
- Átlagos követelés = 420 000 USD
A hitelidőszak kiszámítása
- = 420 000 USD / (1 200 000 USD / 365)
- = 127,75 nap
Így a társaság hitelidőszaka a 2018-as üzleti évre 127,75 nap.
Előnyök
A Hitelidőszakhoz kapcsolódó különféle előnyök a következők:
- Minimális készpénzköltség - Ez egy olyan hiteltípus, amely nem érdekelt benne. Az értékesítést azonban rendszeresen és időben el kell végeznie a beszállítókkal szemben fennmaradó illetékek tisztázása érdekében. Segít több bevétel megszerzésében, és a vállalat könnyen elérheti céljait.
- Kedvezmény a gyors fizetésekhez - A szervezetnek időben ki kell törölnie a szállító kifizetéseit, hogy a jó könyveikbe bejegyezzék őket, és hatalmas kedvezményeket kapjanak tőlük.
- Fokozott hitelképesség - A szervezet növelheti hitelképességét azáltal, hogy biztosítja a beszállítók díjának időben történő kiegyenlítését.
- Zavartalan áruszállítás - A beszállítók kiemelten kezelik azokat a vállalatokat, amelyek időben nagyon elszámolják fizetéseiket, és cserébe azt is biztosítják, hogy az ilyen vállalatok megszakítás nélkül kapjanak árut.
Hátrányok
A Hitelidőszakhoz kapcsolódó különféle hátrányok a következők:
- Díjak és büntetések - Az a szervezet, amely elmulasztja elszámolni a szállító fizetését, és ezt is időben, vagy a fizetések késedelmének rendszeres szokásává tette, megbüntetheti őket. Ezért egy szervezetnek biztosítania kell, hogy az eladó fizetése ne késlekedjen a büntetés lehetőségének minimalizálása vagy kiküszöbölése érdekében.
- Hitelidőszak-jogosultságok elvesztése - Ha egy szervezet a beszállítók fizetésének késleltetésére mintázta, akkor előfordulhat, hogy a szállító már nem bízik a szervezet hitelességében, és a jövőben megtagadhatja a hitelidőszakra vonatkozó jogosultságok felajánlását.
- A hitelminősítésre gyakorolt hatás - Valamennyi eladó nem ismeri el. Ezért előfordulhat a hitelminősítés hatása, hogy azok a szervezetek, amelyek hitelidőszakot használnak a beszállítói díjak kiegyenlítésére, kieshetnek jó könyveikből. Ez végső soron befolyásolhatja a szervezetek hitelminősítését.
- Nehézségek a pénzforgalomban - A hitelidőszakkal az is előfordulhat, hogy a készpénz elakad, és ezáltal befolyásolhatja a pénzforgalmat.
Fontos szempontok
A Hitelidőszakhoz kapcsolódó különböző lényeges pontok a következők:
- Arra a napokra vonatkozik, amelyek alatt a vállalat vevője engedélyt kap a hiteleladásokról szóló számla kifizetése előtt.
- Kiszámítása úgy történik, hogy egy adott időszak teljes napjainak számát elosztjuk a követelés forgalmi hányadossal.
Következtetés
A Hitelidő azt az átlagos időt jelenti, amelyet az eladó adott az ügyfelének a hitelértékesítéssel szembeni kifizetések teljesítésére. Ez egy olyan típusú hitel, amely nem érdekelt benne. Az a szervezet azonban, amely elmulasztja a szállító fizetésének időben történő elszámolását, büntethető, így; a szervezetnek biztosítania kell, hogy az eladók fizetése ne késlekedjen a büntetés lehetőségének minimalizálása vagy kiküszöbölése érdekében.
