Kombinált arány a biztosítás definíciójában
A kombinált arány, amelyet általában a biztosítási szektorban használnak (különösen az ingatlanok és a balesetek szektoraiban), a jövedelmezőség mértéke annak megértéséhez, hogy egy biztosító társaság hogyan teljesít napi tevékenysége során, és két mutató, azaz a biztosítási veszteség összeadásával arány és költségarány.
Kombinált arány képlet
A Kombinált arány képlet az alábbiak szerint jelenik meg,
Kombinált arány = Biztosítási veszteség arány + Költség arány
hol,
- Biztosítási veszteség arány = (Kifizetett károk + nettó veszteségtartalék) / Nettó megszerzett díj
- Költségarány = Járulékköltségek, beleértve a jutalékot / nettó prémiumot is
A biztosítási költségek a biztosítással kapcsolatos kiadások, amelyek az ügynökök értékesítési jutalékát, a biztosítási alkalmazottak fizetését, a marketing és egyéb általános költségeket tartalmazzák.
A biztosítás kombinált arányának elemei
Két arány összegét alkotja. Az első egy olyan számítás, amely a felmerült veszteség és a korrekciós ráfordítás (LAE) elosztásával a megszerzett díjakkal, azaz a naptári év veszteségrátájával történik. A másodikat úgy számítják ki, hogy az összes többi költséget elosztják a leírt vagy megszerzett díjakkal, azaz a törvényi alapú ráfordítással. Ha az eredményt egy vállalat végeredményéhez alkalmazzuk, akkor a kombinált arányt összetett aránynak is nevezzük. A biztosító és a viszontbiztosító társaságok egyaránt használják.
Példa a biztosítás kombinált arányára
Tegyük fel, hogy az ABZ Kft. Biztosító társaság. A vállalat teljes jegyzési költsége a számítások szerint 50 millió dollár. Veszteséget szenvedett el, és az ehhez kapcsolódó kiigazítás 75 dollár. A társaság nettó díjbevétele 200 millió dollár, az év során pedig 150 millió dollár összdíjat keresett.
Megoldás
Az ABZ Kft. Kombinált arányát úgy számolják, hogy összesíti a felmerült veszteségeket és az ehhez kapcsolódó kiigazításokat, és elosztja az eredményt a megszerzett díjjal. Így a pénzügyi alap együttes aránya 0,83, vagyis 83% (azaz 50 millió USD + 75 millió USD) / 150 millió USD.
A kombinált arány kereskedelemi alapon történő kiszámításához összegezze a veszteségek kiigazításának a megszerzett prémiumhoz viszonyított arányát és a biztosítási ráfordítás nettó prémium arányát.
A kombinált arány kiszámítása
- = 0,50 USD + 0,33 USD
- = 0,83 USD
Az ABZ Ltd. kereskedelem alapú együttes aránya tehát 0,83, vagyis 83%, azaz 75 millió dollár / 150 millió dollár + 50 millió dollár / 150 millió dollár.
Kombinált arány - gyakorlati forgatókönyv
A kombinált arányt általában a biztosító társaság jövedelmezőségének mércéjének tekintik; % -Ban van feltüntetve, és ha meghaladja a 100% -ot, az azt jelenti, hogy a vállalat többet fizet, mint amennyit keres, míg ha kevesebb, mint 100%, akkor azt jelenti, hogy többet keres, mint amennyit fizet. .
Előnyök
- Jobb képet nyújt a prémiumszintek hatékony meghatározásáról.
- Jelzi egy olyan vállalat vezetését, ahol a társaság nyereséget termel vagy sem, azaz ha a kereset több / kevesebb, mint a fizetések.
- Ez a legjobb módszer a nyereség kiszámítására, mivel nem veszi figyelembe a befektetési jövedelmet, és csak a jegyzési műveletekre koncentrál.
- A kombinált arány mindkét összetevője külön megmagyarázható. A biztosítási veszteség arány a társaság hatékonyságát a jegyzési módszertan színvonalán méri. Ezzel szemben a költségarány azt méri, hogy mennyire megfelelő a vállalat általános működése.
Hátrányok
- Nem ad teljes képet a vállalat jövedelmezőségéről, mert kizárja a befektetési jövedelmet. Ezek a vállalatok jó jövedelemforrást keresnek az alaptevékenységükön kívüli kötvényekbe, részvényekbe és egyéb pénzügyi eszközökbe történő befektetésekből.
- Sok alkatrészből áll. Hajlamosak vagyunk csak a CR számra összpontosítani, és hiányzik az összetett elemzések elemzése.
- Nem tudjuk megmondani, hogy a CR jelentősebb-e, mint 100%, ami azt jelenti, hogy a vállalat nem nyereséges, mert előfordulhat, hogy a társaság tisztességes profitot termel az egyéb befektetési bevételekből.
- A cég speciális változtatásokat hajthat végre pénzügyi kimutatásaiban, hogy javítsa a kombinált arány összetevőit, és így ez az arány nem más, mint az ablakruházat.
- Csak a cég monetáris szempontjait veszi figyelembe, és figyelmen kívül hagyja a minőségi szempontokat.
Korlátozások
Sok előnye van, bizonyos korlátai is vannak. Az egyesített arányt alkotó különféle elemek (veszteségek, ráfordítások és a megszerzett prémium) mind a nyereségesség potenciáljának, mind a veszteség kockázatának viszonyítási alapjául szolgálnak. Ezért a vállalat pénzügyi teljesítményének pontos meghatározása érdekében ezeket az összetevőket külön-külön és együttesen is meg kell érteni.
fontos pontok
- Egy biztosító társaság jövedelmezőségének mérésére szolgál, különös tekintettel a vagyoni és baleseti biztosító társaságokra.
- A kombinált arány a keletkezett veszteségeket és kiadásokat a vállalkozás által beszedett összes díjhoz viszonyítva méri.
- Ez a leghatékonyabb és legegyszerűbb módszer a vállalat nyereségességének mérésére
- Ez egy módja annak mérésére, hogy a bevételként beszedett díjak meghaladják-e az általa fizetendő követeléshez kapcsolódó fizetést.
- Ez a legegyszerűbb módja annak mérésére, hogy a vállalkozás vagy vállalat pénzügyileg egészséges-e vagy sem.
- A veszteség és a ráta arányának összegzésével határozható meg.
- Kereskedelmi alapú kombinált arány esetén a biztosító társaság kevesebbet fizet, mint a kapott díjak. Alternatív megoldásként, ha figyelembe vesszük a pénzügyi alap kombinált arányát, a biztosító társaság az ezzel egyenértékű összeget fizeti ki, mint a kapott díjakat.
- A biztosítási ágazatokban az egészséges kombinált arány általában 75% és 90% között van. Ez azt jelzi, hogy a megszerzett prémium nagy részét a tényleges kockázat fedezésére fordítják.
Következtetés
Összegzésként elmondhatjuk, hogy a kombinált arány kiszámítása egyszerű, ha tudjuk, honnan szerezzük be a számokat. A legnagyobb cél az, hogy ismerjük a jelentést, és felfedezzük, hogy hol találhatók a számok a pénzügyi jelentésekben. Kihívást jelenthet, ha nem tudjuk, mit és hol keressünk.
Most már megértettük, hogy az egyesített arányok hogyan tudnak segíteni abban, hogy meghatározzuk, melyik biztosítótársaság nyereséges és melyik nem elég jó. Ez egy olyan arány, amely többnyire a balesetbiztosító társaságokra vonatkozik. Az életbiztosító társaságokra más arányszámok vonatkoznak.
