Követelések forgalmi aránya (képlet, számítások)

Tartalomjegyzék

Mi az a követelések forgalmi aránya?

Mi az a követelések forgalmi aránya?

A követelések forgalmi aránya egy tevékenységi arány, amelyet arra használnak, hogy megmérjék, mennyire hatékony a Társaság az Ügyfeleknek nyújtott hitelkeret nyújtása, valamint a tőlük esedékes összeg behajtása az esedékességi határidőn belül, ezáltal növelve a Társaság forgótőke-kezelését.

Ebben az arányban a hiteleladásokat és a követeléseket vesszük figyelembe. Mint tudják, amikor egy cég hitelként adja el áruit, akkor megfelelő időbe telik a fizetés. Az összeget, amelyet a cég a közeljövőben a hitelértékesítések miatt kapna, vevőköveteléseknek nevezzük.

Ez az arány egy olyan mérték, amely kiszámítja, hogy mekkora nettó hitelértékesítéssel rendelkezik a cég, és mennyi átlagos követeléssel rendelkezik a cég.

Vevőkövetelések forgalmi arány képlete

Vessünk egy pillantást a képletre -

A fenti arányban két komponensünk van.

Az első komponens a nettó hitelértékesítés. Nem szabad megfeledkeznünk arról, hogy itt nem tudjuk figyelembe venni a teljes nettó árbevételt. Külön kell választanunk a készpénzes és a hitelértékesítéseket. Ezután le kell vonnunk a hiteleladásokból származó esetleges árbevételt.
A második komponens az átlagos követelés. Az átlagos vevőkövetelések (nettó) megismeréséhez két elemet kell figyelembe vennünk - Vevői követelések (nyitás) Vevői követelések (zárás), és meg kell találni a kettő átlagát.

Példák

Íme egy egyszerű példa ennek a koncepciónak a szemléltetésére

A Gigs Inc. a következő információkkal rendelkezik -

Nettó hitelértékesítés - 500 000 USD
Követelések (nyitás) - 40 000 USD
Követelések (zárás) - 60 000 USD

Tudja meg a követelések forgalmi arányát.

A fenti példában minden rendelkezésre álló információ rendelkezésre áll.

Először megtudjuk az átlagos követeléseket (nettó).

Átlagos követelések (nettó) = (40 000 USD + 60 000 USD) / 2 = 50 000 USD.

A Vevőkövetelések forgalmának képletével megkapjuk -

Követelések forgalma = Nettó hitelértékesítés / Átlagos követelések
= 500 000 USD / 50 000 USD = 10 alkalommal.

Ha összehasonlítjuk az arányt más hasonló iparágban működő vállalatokkal, akkor képesek leszünk értelmezni, hogy ez a szám hatékony-e vagy sem.

Colgate példa

Számítsuk ki a Colgate vevőkövetelések forgalmi arányát.

Itt azt a feltételezést használtuk, hogy minden értékesítés „hiteleladás”.
Például a 2014-es és 2015-ös átlagos követeléseket vette figyelembe (az alábbi képen látható módon)

Átlagosan a Colgate vevői forgalma tízszeres volt.
Magasabb követelések A forgalom azt jelenti, hogy a követeléseket készpénzre kell konvertálni.

Az alábbiakban bemutatjuk a Colgate és a P&G kontra Unilever és a követelések forgalmának gyors összehasonlítását

Megjegyezzük, hogy a P&G Követelések forgalmi aránya valamivel magasabb, mint a Colgate.
Az Unilever Követelések forgalma közelebb van a Colgate forgalmához.

forrás: ycharts

A követelések forgalmának felhasználása

Ez egy hatékonysági arány. Arra használják, hogy megnézzék, egy pénzügyi év során hányszor gyűltek össze a követelések.
A nagyobb forgalom egészséges egy vállalat számára. Jelzi, hogy a hitelértékesítés és a pénz átvétele közötti időintervallum alacsonyabb. Ez azt jelenti, hogy a cég elég hatékonyan beszedi a követeléseket.
Másrészt az alacsonyabb forgalom nem elég jó egy vállalat számára. Ez azt jelzi, hogy a hitelértékesítés és a pénz átvétele közötti időintervallum magasabb. Ennek eredményeként mindig fennáll annak a kockázata, hogy nem kapja meg a megfelelő összeget.
Amikor a befektető megnézi ezt az arányt, tudnia kell, hogy a cég mennyire hatékonyan gyűjti be az esedékes összeget. Ha fennáll a fizetés elhalasztásának vagy elmaradásának kockázata, az közvetlenül befolyásolhatja a vállalat pénzforgalmát.