A pénzforgalom meghatározásának előrejelzése
A cash flow-előrejelzés a jövőbeni időszak pénzbevételének és -kiáramlásának előrejelzését vagy előrejelzését jelenti a vállalkozás vezetése által annak biztosítására, hogy a vállalkozás rendelkezzen elegendő pénzzel a tevékenységek rendszeres elvégzéséhez, és ha hiány van, akkor meg kell terveznie a vállalkozás alternatív finanszírozási forrásait.
Általában egy ilyen előrejelzést 12 hónapos időszakra készítenek, és az üzleti helyzetek alapján folyamatosan figyelemmel kísérik, és ennek megfelelően módosítják. Például egy kis méretű cégnek még egy hétre is meg lesz az előrejelzése, míg egy alapos, erős pénzforgalommal rendelkező cég havonta egyszer elkészítheti azt.
Célok
A cash flow előrejelzésének célja a vállalkozás likviditási helyzetének megértése. Ez segít megtudni, hogy mi lehet a jövőben esetleg rendelkezésre álló készpénzegyenleg. Segít nyomon követni a készpénz be- és kiáramlását. Segít a vállalkozás működtetéséhez szükséges készpénzszükséglet és az ennek finanszírozásához rendelkezésre álló források becslésében is. Proaktív megközelítés az alapok kezelése.
Ez a gyakorlat segít a készpénzegyenleg valószínű hiányának azonosításában sokkal korábban, és figyelmeztető rendszerként működik. Segít a készpénz kiáramlásának megtervezésében, mint a beszállítóknak történő kifizetés, az alkalmazottak fizetése stb. Segít abban is, hogy hitelnapokat vásároljon a beszállítóktól, ha előre látják a készpénzegyenleg hiányát.
Segíti a menedzsmentet, hogy összpontosítson az ügyfélkövetelésekre, a régóta függőben lévő díjakra, és a fennálló követhető nyomon a pénzbevitel céljából. Ez az előrejelzés közvetett módon hozzájárul a monitoring rendszer jobbá tételéhez.
A pénzforgalom előrejelzése a pénzügyi költségvetés tervezésének és tervezésének része, és segít abban is, hogy külső forrásokat keressenek bankoktól vagy pénzügyi intézményektől.
A cash flow előrejelzésének módszerei
Két módszer létezik -
- Közvetlen módszer: rövid távú előrejelzési célokra használják. A jövőben várható közvetlen be- és kiáramláson alapul. Ez segít megismerni a cash flow helyzetét a jövőben különböző időpontokban. Az előrejelzési módszer bemenete a készpénzbevételek és a befizetések.
- Indirekt módszer : Hosszú távú előrejelzésre, üzleti tervezésre használják, és összekapcsolódik a vállalkozás stratégiáival és céljaival. Ezt az eredménykimutatás / mérleg és a forgótőke mozgása alapján vetítik ki az előrejelzési időszakban.
Példa a pénzforgalom előrejelzésére
A szöveteket gyártó XYZ Inc. előrejelzi pénzforgalmát 3 hónapos időszakra az alábbi inputok alapján. A készpénz nyitó egyenlege 450 dollár.
- Bevétel a 3 hónapos időszakban (az értékesítés 75% -a készpénzben és 25% hitelben; a hitelidő egy hónap). Jan - 2500 dollár, február - 3000 dollár és márc - 4000 dollár.
- Nyersanyag-vásárlás (a vásárlás 80% -át készpénzben és 20% -át hitelben fizetik; 2 hónapos hitelidőszak). Jan - 1800 dollár, február - 2300 dollár és március - 3100 dollár.
- Készpénzben fizetett munkadíjak. Jan - 300 dollár, február - 400 dollár és márc - 500 dollár.
- Az egyéb költségek készpénzben fizetnek. Január - 100 dollár, február - 100 dollár és március - 200 dollár.
Fontosság
- Segíti a menedzsmentet, hogy belenézzen a vállalkozás jövőjébe, és segítséget nyújtson nekik a vállalkozás teljesítményével kapcsolatos döntéshozatalban és a vállalkozás pénzeszközeinek kezelésében.
- Segít megérteni a cash flow és a profit közötti különbséget, és segít megfogalmazni azokat a lépéseket, amelyek mindkét elemet közel tartják.
- Segít a kiadások ellenőrzésében, hogy a cash flow pozíció stabilan kezelhető legyen. Segít az alapok hatékony kezelésében, és csekkként szolgál, és elszámoltathatóbbá teszi a kiadásokat.
- Fontos, mert ha a vállalkozásnak hiánya van a cash flow-ban, és ha likviditási problémái vannak, akkor van esély arra, hogy fizetésképtelenné váljon, minden óvintézkedés megtétele ez a gyakorlat segít a menedzsmentnek a vállalkozás felett történő megfelelő ellenőrzés kialakításában.
A cash flow-előrejelzés előnyei
- A pénzforgalom előrejelzéséhez a jövőbeni jövedelmet és kiadásokat is meg kell prognosztizálni. Hasznos a pénzügyi helyzet előrejelzésében, a teljesítmény és a menedzsment előre meg fogja tudni a javulás érdekében lehetséges intézkedéseket.
- Ez az előrejelzés segít megismerni a jövőben esetlegesen rendelkezésre álló készpénzegyenleget, amely alapján a menedzsment megtervezheti a beruházásokat és a nagyobb beszerzéseket.
- Segít felkutatni az ügyfelekkel szemben esedékes követeléseket és a beszállítóknak fizetendő esedékességeket. Folyamatos nyomon követés végezhető az ügyfelekkel annak biztosítása érdekében, hogy a pénz időben érkezzen, és az előrejelzett készpénzállomány alapján ez is segíthet abban, hogy eldöntsék, hogy több hitelnapot vásárolnak-e a szállítótól.
- Hasznos a forgatókönyv-elemzéshez; segít kitalálni a bevételszerzés és a kiadások lehetséges módjait, a kiadások tervezését stb.
- Ha a vállalkozás becslése szerint többlet készpénz áll rendelkezésre, akkor ez segít a megfelelő befektetési csatornákról vagy a vállalkozás további bővítéséről dönteni.
Hátrányok
- Feltételezésen és lehetséges kimeneteleken alapul, és nem biztos, hogy az esemény az előrejelzések szerint történhet, mindig lehet eltérés az előrejelzésektől, és a vezetésnek mindig figyelembe kell vennie ezt az esetleges eseményt.
- Valószínű, hogy az előrejelzések bizalmat és biztonságérzetet adnak a menedzsmentnek, és ettől bármilyen jelentős eltérés, és ha a vállalkozás nem hajlandó szembenézni vele, problémákat okozhat a műveletekben.
- Ez egy becslés, és minden nem várt esemény és nem tervezett kiadás hatalmas készpénzkiáramlást hozhat létre, ami negatív cash flow-hoz vezethet, és növelheti a kötelezettségeket.
- A cash flow más elemek, például bevételek, kiadások stb. Alapján származik, ezek bármely változása közvetlen hatással lesz az előre jelzett cash flow-ra.
- A hosszú távon előre jelzett cash flow messze van a valóságtól. Néha félrevezetheti a döntéshozókat, mivel ez pusztán becslés.
- Az előrejelzés feltételezések függvénye, az előrejelzésben részt vevő embereknek megfelelő elemzés után meg kell győződniük arról, hogy minden feltételezést figyelembe vettek-e, és a feltételezések minden frissítésének érvényesülnie kell a cash flow-ban (pl.) irányadó pénzügyi törvények stb.
Következtetés
A pénzforgalom előrejelzése az üzleti tervezés egyik gyakorlata, és nagy szükség van rá a pénzforgalmi helyzet megértéséhez, a likviditási pozícióval, a pénzügyi teljesítménnyel kapcsolatos döntések meghozatalához és ennek nyomon követéséhez. Ellenőrzésként szolgál a menedzsment számára, hogy elegendő pénzeszközzel folytassa az üzletet és megtervezze azok költségeit. Az előrejelzések becslések, és ettől való eltérés mindig meg fog jelenni, csak útmutatóként szolgál a jövőbeni cash flow-pozíció és likviditás előrejelzésében.
