Faktoring-jelentés igénybevétele
A visszafizetés a Faktoring egy olyan típusa, amely akkor fordul elő, amikor a gazdálkodó egységnek el kell adnia a számlákat az ügyfélnek (faktor) azzal a feltétellel, hogy a gazdálkodó egység visszavásárolja a be nem szedett számlákat, ez azt jelenti, hogy a tényező (ügyfél) nem vállalva a behajthatatlan számlák kockázatát.
Egyszerű szavakkal: a vállalat által vezetett számlakövetelések diszkont tényezőnek való értékesítése. A tényező a követelés egy százalékát fizeti ki a társaságnak, majd később, miután az adóstól behajtják a teljes összeget, az egyenleg összegét (a diszkont nélkül) átadja a társaságnak.
Példa a faktoring igénybevételére
Tegyük fel, hogy A vállalat értékesíti 100 $ értékű árut Company B 1 -jén május aki vissza kell fizetnie a 31 st May. Most Company küldi A számlapéldányokra a faktoring cégnek, aki elküldi 80 $ Company A. 31 st májusban a faktorcég gyűjt $ 100 B vállalattól és transzferek egyenlege (100-80-5 = 15) 15 $ Company tartása után $ 5 faktoring díjakként.
Térjünk rá a két fő típus - igénybevételi és nem igénybevételi faktoring - részleteire.
Ebben az eladónak vissza kell fizetnie a tényezőt abban az esetben, ha az adósok nem fizetnek. Más szavakkal, az eladó vállalja a beszedetlen számlák kockázatát. Az igénybevételi idő az az időtartam, amelyre a Factoring cég nyitva tartja a számlát. Más szavakkal, ha az ügyfél nem fizet az igénybevételi idő letelte után, akkor a Faktoring Társaságnak lehetősége van a teljes számlát visszafizetni az eladótól.
Nézzünk meg egy példát, hogy megértsük ezt a fogalmat.
Az A vállalat 1000 dollár értékű árut ad el a B vállalatnak, amely 6 hónap után visszafizeti az A társaságot. Az A vállalat egy számla másolatát elküldi egy Faktoring társaságnak is, amely ugyanazon a napon 850 dollárt utal át az A társaságnak. Hat hónap elteltével a Factoring cég 1000 dollárt gyűjt, és miután levonta a 100% -os 10% -os jutalékot, visszaküldi az $ 50 (1000-850-100 = 50) maradványösszeget az A társaságnak.
Az A vállalat naplóbejegyzései így néznének ki.
Másrészről a regresszió nélküli faktoringban a faktor elnyeli annak kockázatát, hogy a hitelfelvevők nem fizetnek. Mivel kockázatosabb, a faktornak fizetett tranzakciós díjak magasabbak, mint a regressziós faktoringnál.
Ugyanezen fent ismertetett példa esetében, ha feltételezzük, hogy a faktor díjak 20% -ot tesznek ki (a magas kockázat miatt általában jóval magasabb), akkor az A vállalat naplóbejegyzései így fognak kinézni.
Különbség a regressziós és a regresszió nélküli faktoring között
| Paraméter | Faktoring igénybevétele | Nem igényelhető faktoring | ||
| Partner kockázat | Az eladó viseli; | Faktoring társaság viseli; | ||
| Faktor díjak | Alacsony | Magas | ||
| Előleg összege | Magas, mert a kockázatot az eladó viseli. | Alacsony, mert a faktoring társaságnak magas kockázatot kell viselnie. | ||
| Adós / hitelfelvevő profilja | A hitelprofilt az eladónak értékelnie kell, és általában könnyű, mivel az eladó már kapcsolatban áll az ügyfelével / hitelfelvevőjével. | Nagyon részletes átvilágítást hajt végre a faktoring társaság, mielőtt megállapodna az ilyen vevőkövetelések faktoringáról. |
Előnyök
- Ez egy nagyon egyszerű módja a számlával kapcsolatos követelések előlegének és a cash flow-k felépítésének.
- Ezenkívül áthárítja az adósoktól származó kifizetések beszedésének problémáját egy harmadik félre, hogy az eladó az alaptevékenységére koncentrálhasson.
- Sokkal olcsóbb az eladó számára, mivel a faktordíjak alacsonyak.
- Mivel a kockázatot nem a tényező viseli, az igénylő faktorálás könnyen elérhető a piacon, és gyorsabb jóváhagyással rendelkezik.
Hátrányok
- Mivel a nemteljesítés teljes kockázatát az eladó viseli, az eladónak megfelelő átvilágítást kell végeznie az ügyfél hitelprofiljáról.
- Súlyosan befolyásolhatja az eladó pénzügyeit, ha az ügyfél nem teljesít nagy összeget.
Következtetés
Mielőtt eldöntenék, hogy melyik faktoráláshoz kell folyamodni, a vállalatoknak két fő tényezőtől kell függeniük. Először is, ha a vevőkövetelés összege alacsony, az eladó megengedheti magának, hogy vállalja a nemfizetés kockázatát, és választhatja az igénybevételi faktort. Továbbá, ha az eladónak jó kapcsolata van az ügyféllel, és bízik adósság-visszafizetési képességében, akkor az igénybevétel a faktorálás. Végül nagyon fontos egyértelműen meghatározni és megérteni a faktoring megállapodás feltételeit. Még a regresszió nélküli faktoringban is elfogadhatja a Faktoring Társaság a fizetést, ha az ügyfél csődöt hirdetett, és nem abban az esetben, ha az ügyfél nem fizet, vagy elszaladt a pénzzel.
