Mi az adóegyenértékes hozam?
Az adóegyenértékű hozam azt jelenti, hogy mennyi hozamot (adózás előtti bevallást) keresne, ha adót kell fizetnie az adómentes befektetések után. Ez segít összehasonlítani az adómentes befektetés és az adózott befektetés hozamát, és megtudhatja, hogy az adózott befektetés jó üzlet-e vagy sem.
Adóegyenértékű hozamképlet
Itt van a képlet -
Mint látható, a képlet összehasonlítja az adómentes hozamot és az adózott hozamot. A képletben tehát két komponens van.
- Az első komponens az adómentes hozam. Az adómentes hozam megismeréséhez mindössze annyit kell tennie, hogy megvizsgálja az önkormányzati kötvények hozamát. Ezeket a kötvényeket általában a kormány bocsátja ki, és nem kell adót fizetnie a befektetéséből származó hozamért.
- A képlet második összetevője (1 - Adókulcs). (1 - Adókulcs) segít megtudni a hozamot, ha adóznak. Azért használjuk ezt a nevezőben, hogy megtudjuk, mennyire előnyös adóztatott befektetésekbe befektetni.
Példák
Mrs. Olivia új a befektetési világban. Meg akarja tudni, hogy adózott vagy adómentes beruházásokra kell-e mennie. Megtudja, hogy az adózott beruházások átlagosan 12% -os hozamot fizetnek ki. Másrészt az adómentes beruházások átlagosan 8% -ot fizetnek. Az elterjedt adókulcs 35%. Meg kell irányítania Mrs. Olivia-t annak kiválasztásával, melyik befektetés lenne előnyösebb számára.
A képlet használatával megkapjuk -
- Adóval egyenértékű hozam = adómentes hozam / (1 - adókulcs)
- Vagy adóbevétel = 8% / (1 - 35%)
- Vagy adóbevétel = 0,08 / (1 - 0,35)
- Vagy: Adóhozam = 0,08 / 0,65 = 0,1230 = 12,3%.
A fenti számítás alapján egyértelmű, hogy Mrs. Olivia-nak minden bizonnyal adómentes beruházásokba kell befektetnie, és nem adóztatott beruházásokba.
Adóhozam egyenértékű felhasználása
A befektetőknek ezt a képletet kell használniuk annak kiderítésére, hogy körültekintő-e magasabb adókat fizetni az adóztatott befektetésekbe történő befektetésért.
Értsük meg ezt egy egyszerű példa segítségével.
Tegyük fel, hogy Ramesh úr úgy döntött, hogy mind az adóztatott, mind az adómentes beruházásokat megvizsgálja. Az ötlet az, hogy amennyire csak tudja, csökkentse az adófizetést.
Megtudja, hogy az adózott befektetés 9% -os hozamot kínál. Az adómentes befektetés pedig 6% -os hozamot kínál számára. És tegyük fel, hogy az adókulcs 40%.
Ennek megismerésére az adóbevételt használja.
A képlet használatával megkapja -
- Adóhozam = adómentes hozam / (1 - adókulcs)
- Vagy adókedvezmény = 6% / (1 - 40%)
- Vagy adóbevétel = 0,06 / (1 - 0,40)
- Vagy: Adóhozam = 0,06 / 0,60 = 0,1 = 10%.
Tehát Mr. Ramesh megtudja, hogy az adózott befektetések nem jó üzletek, és adómentes befektetésekre kell törekednie.
Adóegyenérték-hozam kalkulátor
Használhatja a következő Számológépet.
| Adómentes hozam | |
| Adókulcs | |
| Adóegyenérték-hozamképlet = | |
| Adóegyenérték-hozamképlet = |
|
|||||||||
|
Adóegyenérték-hozamképlet az Excelben (excel-sablonnal)
Most tegyük meg ugyanezt a példát az Excelben.
Ez nagyon egyszerű. Meg kell adnia az adóhozam és az adókulcs két bemenetét.
Könnyedén megtudhatja az adóegyenértéket a mellékelt sablonból.
