Vevőkönyvelés finanszírozásának meghatározása
Vevőkövetelések finanszírozása olyan megállapodást jelent, amelyben a vállalati tőkehoz jutás azáltal történik, hogy eladják a fennálló követelés-számláikat a banknak, ahol a behajthatatlan követelések kockázata a vállalattól vagy a banktól származhat a megállapodástól függően.
Faktoringnak vagy számla-diszkontálásnak is nevezik, és ez egy olyan módszer, amellyel a vállalat készpénzt kap kifizetetlen vevői számlák vagy követelések eladásával. Normál esetben a bankok ilyen finanszírozási vagy számlázási tevékenységeket végeznek kamat- vagy szakmai díjak ellenében. Vannak azonban speciális célú alapok és magánbefektetők, akik ilyen tranzakciókra szakosodtak.
Példák a követelések finanszírozására
1. példa
Benji autókereskedő, és eladta az 5 autót, mindegyik 35 000 dollár értékben az M / s Tefac INC-nek. A Tefac vállalja, hogy 3 hónap múlva teljesíti a fizetést. A sürgős készpénzigény miatt azonban Benji felvette a vevőkövetelések finanszírozását.
2. példa
Most ugyanezzel a példával vegye figyelembe, hogy Benji 20% -os foglalási összeget kapott autónként.
Megfigyelhető, hogy a finanszírozó társaságnak fizetett díjak 25 000 dollárról 20 000 dollárra csökkentek, mert a számlakövetelések száma is csökkent. A díjak változóak, és többnyire összhangban vannak a fennálló összegtől, a Vevő hitelképességétől és a főadós, azaz a Tefac INC hitelképességétől függően felvállalt kockázattal.
3. példa
Most példa, de Benji úgy dönt, hogy finanszírozást kap a banktól, mert ez segítene megtakarítani a díjakat, de fennáll a kockázata. Kockázat, ha a Tefac nem fizeti meg a Bankot, azaz becsülje meg a számlát az esedékesség napján, Benjinek fizetnie kellene a banknak.
A banki finanszírozás segítene abban, hogy készpénz helyett Benji bankszámláján szerezzünk forrásokat.
4. példa
Az alábbi példában feltételezzük, hogy a Tefac becsmérli a bankot. azaz a Tefac nem rendelkezik pénzeszközökkel a bankba történő befizetésekhez.
Ha egy számlát megsértenek, 3 napon belül be kell fizetnünk a bankba. A banknak fizetett díjak veszteségünket jelentik, mivel nem térítenénk vissza.
5. példa
A TransX Exports GmBH megrendelést kapott havonta 10 konténer (3 000 000 USD) kiszállításáról 12 hónapos időtartamra. Az importőr vállalta, hogy fizet, amint a konténer eléri a kikötőjét. FYI - A szállítás 21 napot vesz igénybe, hogy elérje az importőr kikötőjét.
Meg kell jegyezni, hogy minél magasabb a finanszírozáshoz kapcsolódó követelés értéke, annál alacsonyabb a banki díj. Ennek oka maga a tranzakció. Minél magasabb a tranzakció, annál alacsonyabb a nemteljesítés kockázata.
6. példa
A fenti példában a követelések finanszírozása helyett a Transx Export GmBH-nak lehetősége van akkreditív kérésére. Ennek megkérdezésével 30–60 napos hitelt nyújthat vásárlójának. Akkreditív megszerzésével a TransX azonnal bevételt könyvelhet el, és ez tovább csökkenti a költségeket. Tájékoztatjuk azonban, hogy az ilyen tranzakciók csak az Export-Import kereskedelemre érvényesek. Az akkreditívet a vevő bankja írja alá. (Csalásveszély az LC-tartás ebben a tranzakcióban)
Meg kell jegyezni, hogy a banki díjak pusztán az Ön korábbi hitelminőségétől függenek. A nagy értékű tranzakciók ellenére, ha a hitel pontszáma alacsonyabb, mint a bank elfogadja a limiteket, akkor magasabb díjakat kap.
Következtetés
A követelések finanszírozása olyan általános gyakorlat, amelyet többnyire a gyártók követnek, mivel állandóan forgóeszközre van szükségük, mert az általános követelés 60–90 nap között van, ahol azonnali fizetést kell teljesíteniük hitelezőjüknek (készpénzkedvezmény megszerzéséhez). vagy 30-60 napos időszak.
A bankok ilyen finanszírozásra való választása olcsóbb és megbízhatóbb, mint a magántulajdonban lévő társaságok vagy pénzügyi intézmények. Ha azonban az adós elmulasztja vagy meghiúsítja a számlát az esedékesség napján, akkor a Bankok esetében fizetést kell teljesítenünk (abban az esetben - Benji úrnak fizetnie kellett a bankoknak), de magánvállalkozások esetén ők viselik a veszteséget , vagy fejfájásuk az adóstól való behajtás, ezért magasabb díjakat számítanak fel.
Ezért, miközben a követelés finanszírozása mellett dönt, értékelni kell a díjakat és saját hitelképességüket. Az egymást követő magasabb díjak csökkentenék a nyereséget, végül a cégek minden jövedelmezőséget felülmúlnának.
Főbb megjegyzés: Az LC, azaz az akkreditív, szintén a követelések finanszírozásának egy típusa, amelyet az export diszkontál annak érdekében, hogy azt áru vásárlására és a szállítás folytatására fordítsa.
