Eszközfinanszírozás meghatározása
Az eszközfinanszírozás a kölcsön pénzügyi nehézségére utal, amely a szervezet pénzügyi erején alapul, jelzáloggal vagy a mérleg eszközeinek hipotézisével, amely magában foglalja a földterületet, az épületeket, a járműveket, a gépeket, a szállítói követeléseket, valamint a rövid távú befektetéseket, ahol az eszközök összegét rendszeres fizetésként határozzák meg az eszköz ki nem fizetett részének intervallumai a kamatokkal együtt.
Az eszközfinanszírozás típusai
Az alábbiakban felsoroljuk az 5 különböző típust, amelyeket ismernie kell.
# 1 - Pénzügyi lízing
A Pénzügyi Lízingben minden tulajdonjog és kötelezettség átruházásra kerül az (üzleti) Bérlő részére, bármilyen időtartamra. Az eszköz értéke a lízingbevevő mérlegében kötelezettségként vagy eszközként jelenik meg a megállapodás időtartama alatt, míg a bérleti díjat ráfordításként kezelik, és az eredménykimutatásban terhelik. A bérlő teljes felelősséggel tartozik az eszköz karbantartásáért a szerződés időtartama alatt.
# 2 - Bérlet
A bérleti szerződésben egy itt lízingbeadónak nevezett pénzügyi társaság megvásárolja az eszközt a Bérlő (a vállalkozás) nevében. Ebben az opcióban az eszköz a lízingbeadó tulajdonában van az utolsó fizetés teljesítéséig, és a végső fizetés során a lízingbevevőnek lehetősége van a berendezés névleges árfolyamon történő megvásárlására. Az eszköz értéke a lízingbevevő mérlegében kötelezettségként vagy eszközként jelenik meg a megállapodás időtartama alatt, míg a bérleti díjat ráfordításként kezelik, és az eredménykimutatásban terhelik.
# 3 - Működési lízing
E lízing keretében az eszközt rövid időre veszik át, és nem a teljes élettartamra. Itt a bérbeadó visszaveszi az eszközt a szerződés lejártakor, és a karbantartási felelősség bizonyos esetekben a bérbeadót terheli, vagy más esetben a bérlő a felelős. Az eszköz nem jelenik meg a mérlegben, mivel egy meghatározott időszakra vonatkozik, és a kifizetést az eredménykimutatásban számolják el.
# 4 - Berendezés lízing
Az eszközbérlet keretében van olyan szerződéses megállapodás, amelyben az eszköz tulajdonosa, azaz a bérbeadó megengedi a bérlőnek, hogy az eszközt egy olyan szerződéses időtartamra használja, amelyre rendszeres bérleti díjakat kell fizetni. Itt a berendezések tulajdonjoga a bérbeadónál marad, és a szerződés bármely feltételének megsértése esetén a bérbeadónak joga van felmondani a bérleti szerződést.
# 5 - Eszköz refinanszírozása
Az eszköz refinanszírozása keretében olyan eszközöket használnak, mint járművek, épületek stb. Ez olyan, mintha a kölcsönök kifizetése nem történik meg, akkor a hitelező a kölcsön ellenében biztosított eszközt az adott összeg fedezésére veszi. A felvett összeg az eszköz értékétől függ. Az adósságkonszolidációhoz esetenként eszközfedezetű hitelezést használnak.
Példa eszközfinanszírozásra
Van egy vállalat a piacon, az X kft., Amely a mezőgazdasági üzletet működteti. A vállalat által előállított mezőgazdasági termék felhasználásának növekedése miatt ugyanolyan növekedés iránti igény a piacon, amelyet nem tudtak teljes mértékben kielégíteni. Tehát a menedzsment úgy döntött, hogy növeli eszközeit, amelyek magukban foglalják az új traktorokat és a mezőgazdasági gépek néhány egyéb részét a termelési kapacitás növelése érdekében.
Mivel az üzlet közepes méretű vállalkozás, a meglévő pénzeszközökkel nem tudják megfizetni az új gépek beszerzésének költségeit. Miután megvizsgálta a finanszírozás számos lehetőségét, úgy döntöttek, hogy az eszközfinanszírozási lehetőség mellett döntenek, mivel ebben az esetben nem kötelesek nyújtani az extra biztosítékot, mert a finanszírozott eszköz a finanszírozáshoz szükséges biztosítékként is működhet. Ezenfelül eszközfinanszírozás esetén a kamatláb lényegesen jobb, mint a számukra rendelkezésre álló kereskedelmi hitelek kamatlába.
Tehát ebben az esetben a vállalkozás és az eszközfinanszírozó kölcsönösen úgy döntött és megállapodott, hogy az eszközfinanszírozó megvásárolja a vállalkozás számára szükséges felszerelést, és a társaság az elkövetkező 48 hónapban lízingbe veszi tőlük az eszközöket, 5000 dollárt visszafizetve A beszerzési költségek 000, plusz a kamatláb, évi 8,5% -os kamatláb mellett.
A feltételek és feltételek meghatározása után az eszközfinanszírozó megvásárolta az eszközöket, és ugyanezt eljuttatta a vállalkozáshoz. A következő 48 hónapban az üzleti vállalkozások rendszeresen fizettek az eszközökért. A szerződés lejárta után az eszközfinanszírozó felajánlotta a társaságnak, hogy a lízingbe vett eszközöket névértéken vásárolja meg. Így ez az eszközfinanszírozás példája.
Előnyök
- Az eszközfinanszírozással felvehető hitelt könnyű megszerezni, összehasonlítva a hagyományos banki hitelekkel.
- Az eszközfinanszírozás esetén a legtöbb megállapodás rögzített kamatlábbal rendelkezik, amely a pénzt kölcsönvevő számára előnyös.
- Eszközfinanszírozás esetén a befizetés rögzítetté válik, ami megkönnyíti a vállalatok számára a költségvetés és a cash flow előkészítését és kezelését.
- Ha az illető elmulasztja visszafizetni az összeget, az csak az eszközök elvesztéséhez vezet, és semmi máshoz.
Hátrányok
- Vagyonfinanszírozás esetén a társaságok megtartják a hitel felvételéhez az üzletvezetéshez szükséges fontos eszközöket is, ami azt kockáztatja, hogy elveszíthetik az üzleti tevékenységükhöz szükséges fontos eszközöket.
- Az eszközök értéke, amelyek ellen a hitelt biztosítják, eszközfinanszírozás esetén változhat. Lehetséges, hogy az értékpapírként tartott eszközt alacsonyabb értéken értékelik.
- Mivel az eszközöket az eszközfinanszírozás biztosítékaként tartják számon, ez a módszer nem annyira hatékony a hosszú távú finanszírozás bármely vállalkozás általi biztosítása céljából.
Fontos szempontok
- Ez a finanszírozási típus a mérleg vagyonának elzálogosításával segíti a vállalatot a hitel megszerzésében.
- A vállalatok egy része inkább az eszközfinanszírozást használja a hagyományos finanszírozás helyett eszközfinanszírozási opcióval, mert az eszközfinanszírozási opció esetében a finanszírozás magukon az eszközökön alapul, nem pedig a bankok és más pénzügyi intézmények hitelfelvételről és hitelképességről alkotott véleményén. a vállalat jövőbeni üzleti kilátásai.
Következtetés
Gyakran sok vállalat alkalmazza megoldást rövid távú finanszírozásra, például az alkalmazottaknak, a beszállítóknak történő kifizetésre vagy a növekedés finanszírozására. Az eszközfinanszírozással igénybe vehető kölcsönt könnyen és rugalmasabban lehet megszerezni, összehasonlítva a hagyományos banki hitelekkel. A startupok és a többi növekvő vállalkozás számára ez különös jelentőséggel bír, mivel könnyű módot kínál számukra a működő tőke növelésére. Az eszközfinanszírozás sok szempontból sok vállalkozás számára hasznos, de a vállalatnak mielőtt felhasználná, meg kell győződnie arról, hogy ez a finanszírozási lehetőség megfelelő és az üzleti modellnek a legjobban megfelel.
