Különbség a tényleges és a marginális adókulcs között
A tényleges adókulcs az adóköteles jövedelem azon százaléka, amely ténylegesen befizeti az adókat, míg a határadó az az adó százaléka, amelyet további adóköteles jövedelem után fizetnek.
Ebben a cikkben részletesen megvizsgáljuk az effektív és a marginális adókulcsok közötti kritikus különbségeket -
Mi az a tényleges adókulcs?
- A tényleges adókulcs az az átlagos kulcs , amellyel az egyént a jövedelem után adózzák.
- Ez a teljes adóköltség és az adóköteles jövedelem hányadosa.
- Az adóköteles jövedelem százaléka az, amely ténylegesen befizeti az adókat.
- Ezt az adóösszeget az alapadó mértékének az adóköteles jövedelemmel való szorzata alapján számítják ki.
- A kormány ennél az adómódszernél kevesebb bevételt keres.
- Az adóterheket áthelyezik az általános jövedelemcsoportra.
- Ez az adózási módszer nem védi az adózót, amikor a jövedelem csökken, az adó csökken.
- Ez az adózási módszer ösztönzi az üzleti terjeszkedést, mivel a magasabb jövedelem hatékony adókat vonzana.
- Az egyetlen adómérték miatt nincs jelentős megfelelőségi ellenőrzés az adó megfizetésére ezen módszer szerint.
Példa
Michel Smith úr 4, 50 000,00 USD adót fizetett évi 15 000 000,00 USD jövedelem után. Számítsa ki a tényleges adókulcsát.
Megoldás:
Adókulcs = Összes adóköltség / éves jövedelem * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% lesz a tényleges adókulcs
Mi a marginális adókulcs?
- A határadó az a legmagasabb adókulcs , amelyen az egyének és a nem magánszemélyek jövedelmét adóztatják.
- Célja, hogy ésszerű adókulcsot mutasson be az állampolgárok között jövedelmük alapján.
- A kormány többet keres a határadóból.
- Az adófizetési kötelezettség azokra a személyekre hárul, akik magasabb jövedelemmel rendelkeznek.
- Ez az adókulcs védi az adót fizető személyeket, ha az adóköteles jövedelem csökkenti az adót is.
- Ez az adómódszer elriasztja az üzleti terjeszkedést, mivel a magasabb jövedelem magasabb adókat vonzana.
- A többszörös adókulcsok miatt jelentős megfelelés-ellenőrzéseket végeznek az adó megfizetésére ezen módszer szerint.
Példa
Michel Smith az Egyesült Államokban lakik, éves bevétele 15 000 000,00 dollár és adót fizet. Számolja ki adókötelezettségét.
Az Egyesült Államokban az uralkodó marginális adókulcsok a következők:
Megoldás:-
- Akár 500 000 USD = 500 000 * 20% = 100 000
- 5,00 001,00–10,00 000,00 = 500 000 * 30% = 150 000
- 1 000 000 felett = 500 000 * 40% = 100 000
A teljes adó a határadó mértéke alapján 450 000 lenne.
Hatékony kontra Marginal Tax Rate Infographics
Nézzük meg az effektív és a marginális adókulcsok közötti legnagyobb különbségeket.
Kritikus különbségek a tényleges és a marginális adókulcs között
- A tényleges adóösszeg kiszámításának alapja az adómérték és az adóköteles jövedelem szorzata. Összehasonlításképpen, a határadó összegének kiszámítása különböző típusú adókulcsok alapján történik.
- A kormány kevesebb bevételt keres az effektív adókulcs-módszer szerint. Ehhez képest a marginális adókulcsban a kormány több bevételt keres.
- Az adóterheket a tényleges adókulcs módszer szerint az általános jövedelemcsoportra helyezik át. Míg a marginális adókulcs alapján az adófizetési kötelezettség a magasabb jövedelemmel rendelkező személyekre hárul.
- A tényleges adókulcs módszer nem védi az adózót; ha csökken a jövedelem, akkor csökken az adó. Mivel a határadó mértéke védi az adót fizető személyeket; amikor az adóköteles jövedelem csökken, az adó is csökken.
- A tényleges adókulcs-módszer ösztönzi az üzleti terjeszkedést, mivel a magasabb jövedelem vonzza a tényleges adókat. Ehhez képest a marginális adókulcs módszer elriasztja az üzleti terjeszkedést, mivel a magasabb jövedelem magasabb adókat vonzana.
- Az egységes adómérték miatt nincs tényleges adókulcs-ellenőrzés a tényleges adókulcs módszer szerint. Míg a marginális adókulcs módszer szerint az adó megfizetésére vonatkozóan a többszörös adókulcsok miatt jelentős megfelelés-ellenőrzéseket végeznek.
Összehasonlító táblázat
| Alapja | Hatékony adókulcs | Határadókulcs | ||
| Jelentése | Az adóköteles jövedelem százaléka az, amely ténylegesen befizeti az adókat. | Az adó százaléka fizet további összeget az adóköteles jövedelemért. | ||
| Számítás | Ezt az adóösszeget az alapadó mértékének az adóköteles jövedelemmel való szorzata alapján számítják ki. | Ezen adómódszer szerint az összeget a különféle adókulcsok alapján számítják ki. | ||
| Jövedelem | A kormány ennél az adómódszernél kevesebb bevételt keres. | A kormány több bevételt keres ezen adózási módszer alapján. | ||
| Adó teher | Az adóterheket áthelyezik az általános jövedelemcsoportra. | Az adófizetési kötelezettség azokra a személyekre hárul, akik magasabb jövedelemmel rendelkeznek. | ||
| Védelem | Nem védi az adózókat, ha csökken a jövedelem, akkor csökken az adó. | Védi az adót fizető személyeket, amikor az adóköteles jövedelem csökken, az adó is csökken. | ||
| Üzleti bővítés | Ösztönzi az üzleti terjeszkedést, mivel a magasabb jövedelmű tényleges adókat vonzaná. | Bátorítja az üzleti terjeszkedést, mivel a magasabb jövedelműek magasabb adókat vonzanak. | ||
| Megfelelési ellenőrzések | Az egyetlen adómérték miatt nincs jelentős megfelelőségi ellenőrzés az adó megfizetésére ezen módszer szerint. | A többszörös adókulcsok miatt jelentős megfelelés-ellenőrzéseket végeznek az adó megfizetésére ezen módszer szerint. |
Következtetés
A határadó mértéke az adóköteles jövedelem növekedésével nő, ellentétben a tényleges adókulccsal, amely minden adózóra rögzített kulcsot alkalmaz. Ezen adómódszer szerint az összeget a különféle adókulcsok alapján számítják ki. A tényleges adókulcs átalányadó, és ennek a módszernek megfelelően mindenki fizet adót, függetlenül attól, hogy jövedelme alacsonyabb vagy magasabb.
A maximális országokban marginális adókulcs-rendszer van, ami nagyon logikus. Ez az adórendszer segíti a kormányt abban, hogy az emberek azonosítsák jövedelmüket. A fentiek alapján az országoknak marginális adókulcs-rendszerrel kell rendelkezniük a gazdaság egyensúlyának megteremtése érdekében.
