Mi az eszköz-felelősség kezelése?
Az eszköz- / forráskezelés az a folyamat, amelyet úgy határoznak meg, hogy a vállalat eszközeiből és cash flow-jából fizetik ki a kötelezettségeket, és ennek megfelelő végrehajtása csökkenti a veszteség kockázatát, ha a kötelezettségeket nem teljesítik időben. A vállalatoknak gondoskodniuk kell arról, hogy az eszközök és a cash flow-k szükség esetén időben rendelkezésre álljanak a további kamatok és szankciók elkerülése érdekében. Az eszköz / forráskezelés jobb kihasználása további üzleti nyereséghez vezet.
Az eszköz-felelősség kezelésére használt technikák
1) Réselemzés az eszközben és a felelősségben
A rést a kamatláb-érzékeny eszközök és a kamatláb-érzékeny kötelezettségek közötti különbségként definiálják.
GAP = Kamatérzékeny eszköz - Kamatérzékeny kötelezettségek GAP Ráta = Kamatérzékeny eszköz / Kamatérzékeny kötelezettségek2) Eszközfedezeti arány
Az eszköz és a kötelezettségek kezelésének másik fontos mutatója az eszközfedezeti arány, amely meghatározza az adósságok kifizetésére rendelkezésre álló eszközök számát.
Eszköz fedezettségi arány = ((összes eszköz - immateriális eszköz) - (rövid lejáratú kötelezettségek - rövid lejáratú adósság)) / teljes adósságMinél magasabb az eszközfedezeti arány, annál több eszköz van, a vállalatnak meg kell fizetnie az adósságát. A vállalatoknak legalább ennek az aránynak legalább 1-nek kell lennie.
Példák eszköz-felelősség kezelésére a különböző iparágakban
Az alábbiakban bemutatunk példákat a különböző iparágakra.
# 1 - Banki ágazat
A bankok pénzügyi közvetítői az ügyfelek és a jövőbeli törekvések között. A bankok betétet vesznek el ügyfeleiktől, amelyért kötelesek kamatot fizetni. Ezekből a betétekből kölcsönöket nyújtanak, amelyekért kamatjövedelmet kapnak. A bankoknak erőteljes eszköz-forrás menedzsmentet kell bevezetniük a nettó kamatbevételek közötti biztosítás és annak biztosítása érdekében, hogy az ügyfelek betéteit bármikor ki tudják fizetni.
# 2 - Biztosítótársaságok
A biztosítótársaságok kétféle biztosítást nyújtanak: az életet és a nem életet. A nem életbiztosítás vagyon- és járműbiztosítás. A biztosító társaságok más felektől kapnak fizetést, de szükség esetén átalányösszeget kötelesek fizetni. Tehát meg kell bizonyosodniuk arról, hogy bármikor rendelkezésre állnak-e források e kötelezettségek kifizetésére.
# 3 - Juttatási terv
Az olyan juttatási tervek, mint a jövőbeni nyugdíjazási tervek, bizonyos összegeket kivesznek az alkalmazottak fizetéséből, majd a jövőben ezt az összeget a nyugdíjkor érvényes kamatlábbal fizetik ki. Ezeknek a csoportoknak meg kell győződniük arról, hogy van-e forrásuk e kötelezettségek teljesítésére.
Előnyök
Az alábbiak az előnyök:
- Segít a vállalatok kockázatmérésében és kezelésében.
- A hatékony eszköz-forrás menedzsment biztosítja a likviditási kockázat kezelését.
- A hatékony ALM védi és növeli a társaság nyereségét és nettó értékét.
- Növeli a bankintézet nettó kamatjövedelmét.
- Az ALM-et a vállalat különféle kockázatainak számszerűsítésére használják.
- Segít a vállalat rövid távú és hosszú távú tervezésének véglegesítésében.
- Segít az új termékek piaci bevezetésének stratégiájában.
Korlátozás
Az alábbi pont a korlátozás:
- A vagyonkezelésen kívül más kritériumokat is figyelembe kell venni a társaság kockázatainak ellenőrzéséhez
- Néha félrevezető lehet.
- Néha azért jobb a kockázat, mert a magas kockázat magasabb hozamot eredményez.
Fontos megjegyzendő pontok
- Célja a kockázat kezelése, nem pedig a kockázat megszüntetése.
- A kockázatok ellenőrzésére és a rendszer stabilizálására irányuló döntéshozatal folyamata az eszközök és források kiegyensúlyozásával.
- A vállalatoknak megfelelő eszközökkel kell rendelkezniük, hogy esedékessé váljanak.
- A vállalatok felhasználhatják a Gap elemzését és az eszközfedezeti arányt ennek a menedzsmentnek a számszerűsítésére.
- A bankszektorban az eszköz-forrás eltérés kockázatának kezelésére használják a kamatláb vagy a likviditási kockázat miatt.
Következtetés
A vagyonkezelés fontos fogalom, amelyet a különböző iparágakban alkalmaznak, elsősorban a banki és biztosítási ágazatban. A hatékony vagyongazdálkodási politikai keretrendszer a nettó kamatbevétel növelésével növelheti a bankok jövedelmezőségét.
A jobb kilátás koordinált folyamatnak tekinthető, amikor a mérlegtételeket a megfelelő keverékbe ötvözi. Az a technika lényege, hogy a vállalatoknak megfelelő eszközökkel kell rendelkezniük a kötelezettségek kifizetéséhez. Az eszköz-felelősség kezelése olyan szisztematikus megközelítés, amely védelmet nyújthat az eszköz-forrás eltérésből eredő kockázatokkal szemben.
