Pénzügyi elemzési példák
Példa a pénzügyi elemzésre: a vállalat teljesítményének és trendjének elemzése a pénzügyi mutatók kiszámításával, például a jövedelmezőségi mutatókkal, amely magában foglalja a nettó nyereségrátát, amelyet a nettó nyereség és az eladások osztva kell kiszámítani, és ez jelzi a vállalat jövedelmezőségét, amely alapján felmérhetjük a vállalat nyereségességét és a nyereség alakulását és vannak még olyan arányok, mint a likviditási, a forgalmi és a fizetőképességi mutatók.
A pénzügyi kimutatások elemzését az üzleti alapok elemzésének egyik legjobb módjának tekintik. Segít megérteni a társaság pénzügyi kimutatásaiból származó pénzügyi teljesítményét. Ez egy fontos mutató a vállalat működési jövedelmezőségének, likviditásának, tőkeáttételének stb. Elemzéséhez. Az alábbi pénzügyi elemzési példa vázlatot ad a szakemberek által használt leggyakoribb pénzügyi elemzésről.
A legjobb 4 példa a pénzügyi kimutatások elemzésére
Az alábbiakban az XYZ Ltd és az ABC Ltd. pénzügyi kimutatásait említjük.
Az XYZ Ltd. és az ABC Ltd. mérlege
Az XYZ Ltd. és az ABC Ltd. P&L nyilatkozata
Az alábbiakban felsoroljuk a pénzügyi mutató elemzésének példáit a fentiek alapján a pénzügyi kimutatások alapján:
1. példa - Likviditási arányok
A likviditási mutatók azt mérik, hogy egy vállalat ki tudja fizetni a jelenlegi kötelezettségeit. A leggyakoribb típusok:
Áramarány
Az aktuális arány a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek számának mértékét méri. Általában az 1 arányt ideálisnak tekintik annak ábrázolására, hogy a vállalat elegendő forgóeszközzel rendelkezik-e az aktuális kötelezettségek visszafizetéséhez.
Jelenlegi arány képlet = forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek
Az ABC jelenlegi aránya jobb az XYZ-hez képest, ami azt mutatja, hogy az ABC jobb helyzetben van jelenlegi kötelezettségeinek visszafizetésére.
Gyors arány
A Gyors arány segít elemezni a vállalat jelenlegi fizetési képességét.
Gyorsráta képlet = (forgóeszközök - készlet) / rövid lejáratú kötelezettségek.
Az ABC az XYZ-hez képest jobb helyzetben van, hogy azonnal teljesítse jelenlegi kötelezettségeit.
2. példa - Nyereségességi arányok
A jövedelmezőségi mutatók a vállalat keresőképességét elemzik. Ez segít a vállalat üzleti működésének hatékonyságának megértésében is. Néhány fontos jövedelmezőségi mutató a következő:
Működési jövedelmezőségi ráta
Méri a vállalat működési hatékonyságát;
Működési eredmény arány képlet = kamat és adó / értékesítés előtti eredmény
Mindkét vállalat működési aránya hasonló.
Nettó nyereség arány
Méri a vállalat teljes jövedelmezőségét;
Nettó nyereségarány képlet = Nettó nyereség / értékesítés.
Az XYZ jobb jövedelmezőséggel rendelkezik az ABC-hez képest.
Saját tőke megtérülés (ROE)
A saját tőke megtérülése a társaság saját tőkéjéből realizált hozamot méri.
A saját tőke megtérülési képlete = nettó nyereség / saját tőke
Az XYZ jobb megtérülést biztosít tulajdonosainak az ABC-hez képest.
A foglalkoztatott tőke megtérülése (ROCE)
A foglalkoztatott tőke megtérülése a vállalkozásban felhasznált teljes tőkéből realizált megtérülést méri.
ROCE képlet = Nyereség kamat és adó / foglalkoztatott tőke elõtt
Mindkét társaság hasonló hozamrátával rendelkezik, amelyet a tőke összes tulajdonosának meg kell adni.
3. példa - Forgalmi arányok
A forgalmi arányok azt elemzik, hogy a vállalat mennyire hatékonyan használta ki eszközeit.
Néhány fontos forgalmi arány a következő:
Készletforgalom aránya
A készletforgalmi arány a vállalkozás készletgazdálkodásának hatékony szintjét értékeli.
Készletforgalmi arány képlet = Az eladott áruk költsége / átlagos készlet.
A magasabb arány azt jelenti, hogy a vállalat nagyon gyorsan árusít árukat, és hatékonyan kezeli a készletszintjét.
Követelések forgalmi arányai
A követelések forgalmi mutatói segítenek mérni a vállalat eredményességét a követelések vagy adósságok beszedésében.
A követelések forgalmi arányának képlete = Hiteleladások / Átlagos követelések.
A magasabb arány azt jelenti, hogy a vállalat gyorsabban beszedi adósságát és hatékonyan kezeli a követeléseit.
Fizetendő forgalmi arányok
A fizetendő forgalom aránya segít számszerűsíteni azt az arányt, amellyel a vállalat képes kifizetni beszállítóit.
Kifizetendő forgalmi arány képlet = Összes vásárlás / Átlagos kötelezettségek
Magasabb arány azt jelenti, hogy egy vállalat gyorsabban fizeti a számláit, és hatékonyabban tudja kezelni a szállítóit.
4. példa - Szolvenciamutatók
A fizetőképességi mutatók a vállalat tulajdonában lévő eszközök számának mértékét mérik a jövőbeni kötelezettségei fedezése érdekében. Néhány fontos fizetőképességi arány a következő:
Adósságtőke arány
Az adósság és a saját tőke aránya a társaságnál rendelkezésre álló saját tőke összegét méri adósságkötelezettségeinek kifizetésére. A magasabb arány azt jelzi, hogy a vállalat nem hajlandó fizetni kötelezettségeit. Ezért a társaság fizetőképességének kezelése érdekében jobb fenntartani a megfelelő összeget az adósság-saját tőke arányban.
Adósságtőke-arány képlet = Összes adósság / Saját tőke
A magasabb arány magasabb tőkeáttételt jelent. Az XYZ az ABC-vel összehasonlítva jobb fizetőképességi helyzetben van.
Pénzügyi tőkeáttétel
A pénzügyi tőkeáttétel a társaság részvényeseinek rendelkezésére álló eszközök számát méri. Minél magasabb ez az arány, azt jelenti, hogy magasabb a pénzügyi kockázat az adósságállomány szempontjából a vállalat eszközeinek finanszírozására.
Pénzügyi tőkeáttételi képlet = Összes eszköz / saját tőke
Az ABC magasabb aránya azt jelenti, hogy a vállalat erős tőkeáttétellel rendelkezik, és nehézségekkel szembesülhet az adósságának a XYZ-hez viszonyított törlesztésében.
Következtetés
Fontos megérteni, hogy a pénzügyi mutatók az egyik legfontosabb mérőszám, amelyet a pénzügyi szakemberek használnak a vállalatok pénzügyi teljesítményének elemzésében. Ez segít megismerni két vagy több vállalat azonos iparágban fennálló relatív teljesítményét.
