Mi a nettó adósság?
A nettó adósság egy olyan mutató, amelyet a vállalat pénzügyi likviditásának mérésére használnak, és segít meghatározni, hogy a vállalat képes-e fizetni a kötelezettségeit azáltal, hogy összehasonlítja a likvid eszközöket a teljes adóssággal, leegyszerűsítve ez a vállalat adósságának összege. a likvid eszközökhöz képest és adósság mínusz pénzeszközökkel és pénzeszköz-egyenértékekkel számolva.
Segít megérteni, hogy egy vállalat hogyan működik adósságilag. Más szavakkal, ez segít a befektetőknek jobban szemügyre venni, hogy a vállalat hol áll a kötelezettségek szempontjából. A társaság kötelezettségei nem haladhatják meg a vállalat pénzbevételét. Ellenkező esetben lehetetlen lenne, ha egy vállalat az esedékesség idején kifizeti a díjait.
Nettó adósság képlete
Itt van a képlet -
Nettó adósság = (rövid lejáratú adósság + hosszú lejáratú adósság) - Készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek
A fenti nettó adósságképletben három összetevőnk van.
- Az első komponens a rövid lejáratú adósság. A rövid lejáratú adósságokat folyó adósságoknak nevezzük. Kevesebb mint egy év múlva esedékesek lehetnek. A jelenlegi tartozások között szerepelhet rövid lejáratú hitel, hosszú lejáratú hitel rövid távú kifizetése stb.
- A képlet második összetevője a hosszú lejáratú adósság. A hosszú lejáratú adósság nyilvánvalóan hosszú távon esedékes. De a vállalatoknak meg kell bizonyosodniuk arról, hogy a hosszú lejáratú adósságot esedékessé teszik (ez azt jelentheti, hogy időszakos fizetéseket teljesítenek vagy kifizetnek a megbízás végén).
- A harmadik és az utolsó komponens készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek. A pénzeszközök magukban foglalják a készpénzt, a legfeljebb három hónapos lejáratú likvid befektetést, a folyószámlákat, a kincstárjegyeket stb.
Az ötlet az, hogy a készpénz és készpénz-egyenértékek képből való eltávolításával (mivel ez már a vállalat tulajdonában van) megnézzük, mennyi adósság maradna még. Ez azt jelenti, hogy ha az összes készpénzt és készpénz-egyenértéket felhasználják a vállalat teljes adósságának egy részének kifizetésére, akkor mekkora adósság maradna még a vállalat számára.
Példák
A Go Technology nagy hírnévnek örvend a piacon. Ramen, egy új befektető tudja, hogy a nagy hírnévtől függetlenül fontos ellenőrizni a vállalat pénzügyi helyzetét. Itt található az az információ, amelyet talált -
- A társaság rövid lejáratú adóssága - 56 000 dollár
- A társaság hosszú lejáratú adóssága 644 000 USD
- Pénzeszközök - 200 000 USD
Tudja meg az adósság helyzetét a Ramen nevében.
A nettó adósság képletének használata = (rövid lejáratú adósság + hosszú lejáratú adósság) - készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek
- = (56 000 USD + 644 000 USD) - 200 000 USD = 500 000 USD.
Ahhoz, hogy tudjuk, alacsonyabb vagy magasabb, meg kell vizsgálnunk ugyanazon iparág többi vállalatát.
Colgate példa
Az alábbiakban bemutatjuk a Colgate 2016. és 2017. évi mérlegét.
forrás: Colgate 10K Filings
Nettó adósság képlete = rövid lejáratú adósság + hosszú lejáratú adósság - készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek
Colgate adóssága (2017)
- A Colgate rövid lejáratú adóssága = 0
- A Colgate hosszú lejáratú adóssága = 6566 millió dollár
- Készpénz és egyenérték = 1,535 millió USD
- Nettó adósság (2017) = 0 + 6566 - 1535 USD = 5031 millió USD
Colgate adóssága (2016)
- A Colgate rövid lejáratú adóssága = 0
- A Colgate hosszú lejáratú adóssága = 6520 millió USD
- Pénzeszközök = 1,315 millió USD
- Nettó adósság (2017) = 0 + 6520 USD - 1 315 USD = 5 205 millió USD
Használ
Minden befektető számára fontos tudni, hogy egy vállalat jól teljesít-e anyagilag vagy sem. Így annak ellenőrzésére, hogy egy vállalat pénzügyi nehézségekben van-e vagy sem, a nettó adósság képletét használják. Ez a képlet segít megérteni a vállalat valódi pénzügyi helyzetét.
- Az alacsonyabb érték azt jelzi, hogy a vállalat elég jól teljesít. A nagyobb adósság és a nagyobb pénzeszköz-egyenértékek alacsonyabb nettó értéket eredményeznek. Ez azt jelenti, hogy a vállalat pénzügyileg jó állapotban van, hogy kifizesse adósságát.
- Másrészt a magasabb nettó érték azt jelzi, hogy a cégnek anyagilag nem állt túl jól.
Ennek ismerete segít a befektetőknek abban, hogy eldöntsék, befektetnek-e a társaság részvényeibe vagy sem.
Nettó adósság kalkulátor
Használhatja a következő nettó adósság kalkulátort.
| Rövid lejáratú adósság | |
| Hosszútávú adóság | |
| Pénzeszközök | |
| Nettó adósság képlete = | |
| Nettó adósság képlete = (rövid lejáratú adósság + hosszú lejáratú adósság) - Készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek |
| (0 + 0) - 0 = 0 |
Nettó adósság képlete az Excelben (Excel sablonnal)
Most tegyük meg ugyanezt a példát az Excelben.
Ez nagyon egyszerű. Meg kell adnia a három bevitelt: rövid lejáratú adósság, hosszú lejáratú adósság, valamint készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek.
Könnyen kiszámíthatja az adósságot a mellékelt sablon segítségével.
Videó a nettó adósság képletéről
Ajánlott cikkek:
Ez útmutató a nettó adóssághoz és annak meghatározásához. Itt megvitatjuk, hogy a nettó adósság kiszámításának képlete, gyakorlati példákkal, azok felhasználásával és értelmezésével együtt. Itt a Net Debt Calculator-t is letölthetjük egy letölthető excel sablonnal.
- Részvényszorzó képlet
- Nettó cash flow
- A tartozás típusai
- Felelősség kontra adósság
- Nettó vagyon kalkulátor
