Az arányelemzés top 5 típusa
A Ratio elemzés a Társaság pénzügyi és tendenciájának elemzésére szolgál az évek során, ahol főként a mutatók öt tág kategóriája létezik, mint például a likviditási mutatók, a fizetőképességi arányok, a jövedelmezőségi mutatók, a hatékonysági mutató, a fedezettségi arány, amely jelzi a vállalat teljesítményét és Ezen arányok különféle példái a jelenlegi arány, a saját tőke megtérülése, az adósság-saját tőke arány, az osztalék kifizetési arány és az ár-nyereség arány.
A kiszámítandó arány számlálóját és nevezőjét a pénzügyi kimutatások veszik át, kifejezve ezáltal a kapcsolatot egymással.
Alapvető eszköz, amelyet minden vállalat használ, hogy megbizonyosodjon a vállalat pénzügyi likviditásáról, adósságterheiről és jövedelmezőségéről, valamint arról, hogy mennyire jól kerül a piacra a társaikkal összehasonlítva.
Az arányelemzés top 5 típusa
Különböző típusú arányelemzések léteznek, amelyeket minden vállalat kiszámított az üzleti teljesítmény értékelésére. Egyszerűen feloszthatjuk az alábbiak szerint:
1. típus - Jövedelmezőségi mutatók
Ez a fajta arányelemzés azt a megtérülést javasolja, amely a befektetett tőkével folytatott üzleti tevékenységből származik.
Bruttó nyereségráta
Ez a vállalat működési eredményét mutatja az értékesített áruk költségeinek kiigazítását követően. Minél magasabb a bruttó haszon arány, annál alacsonyabb az eladott áruk költsége, és annál nagyobb az elégedettség a vezetés számára.
Bruttó nyereségarány képlet = bruttó nyereség / nettó árbevétel * 100.Nettó nyereség arány
Ez a vállalat teljes jövedelmezőségét képviseli az összes készpénz és készpénz nélküli ráfordítás levonása után: minél magasabb a nettó nyereségráta, annál magasabb a nettó vagyon, és annál erősebb a mérleg.
Nettó nyereségarány képlet = Nettó nyereség / Nettó árbevétel * 100Működési eredmény arány
Ez képviseli a vállalat megbízhatóságát és az adósságkötelezettségek kifizetésének képességét.
Működési eredmény arány = Ebit / Nettó árbevétel * 100A foglalkoztatott tőke megtérülése
A ROCE a vállalkozás jövedelmezőségét képviseli az üzletbe fektetett tőkével.
A foglalkoztatott tőke megtérülési képlete = Ebit / Befektetett tőke2. típus - Szolvenciamutatók
Ezek az arányelemzési típusok arra utalnak, hogy a vállalat fizetőképes és képes-e fizetni a hitelezők adósságait, vagy sem.
Adósság-saját tőke arány
Ez az arány a vállalat tőkeáttételét jelenti. Az alacsony d / e arány azt jelenti, hogy a vállalat könyvelése kisebb összegű adóssággal rendelkezik, és a saját tőke jobban hígul. A 2: 1 ideális adósság-tőke arány, amelyet bármely vállalat fenntarthat.
Adósságtőke-képlet = Összes adósság / részvényesi alap.Ahol teljes adósság = hosszú lejáratú + rövid lejáratú + egyéb fix fizetések részvényesi alapok = saját tőke + tartalékok + elsőbbségi részvénytőke - fiktív eszközök.
Kamatfedezeti arány
Ez azt mutatja, hogy a vállalat nyeresége hányszor képes fedezni a kamatköltségeket. Ez a társaság fizetőképességét is jelzi a közeljövőben, mivel minél magasabb ez az arány, nagyobb kényelmet nyújt a részvényesek és hitelezők számára az adósságkötelezettségek teljesítése és a társaság üzleti tevékenységének zavartalan működése tekintetében.
Kamatfedezeti arány képlet = Ebit / kamatköltség3. típus - Likviditási arányok
Ezek az arányok azt mutatják, hogy a vállalat rendelkezik-e elegendő likviditással rövid távú kötelezettségeinek teljesítéséhez, vagy sem. A magasabb likviditási ráta pénzgazdagabb a vállalat számára.
Áramarány
Ez képviseli a vállalat likviditását annak érdekében, hogy eleget tudjon tenni a következő 12 hónapban fennálló kötelezettségeinek. Minél magasabb a jelenlegi arány, annál erősebben fizet a társaság az aktuális kötelezettségeinek. Azonban a nagyon magas jelenlegi arány azt jelzi, hogy sok pénz ragad olyan követelésekben, amelyek a jövőben esetleg nem valósulnak meg.
Jelenlegi arány képlet = forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségekGyors arány
Ez azt mutatja, hogy a vállalat mennyire készpénzben gazdag, hogy rövid távon kifizesse azonnali kötelezettségeit.
Gyors arányszám = Készpénz és készpénz-egyenértékesek + Forgalomképes értékpapírok + Követelések / rövid lejáratú kötelezettségek4. típus - Forgalmi arányok
Ezek az arányok azt jelzik, hogy a vállalat eszközeit és forrásait mennyire hatékonyan használják fel a bevételek generálásához.
Befektetett eszközök forgalmi aránya
A befektetett eszközök forgalma a vállalat hatékonyságát jelenti az eszközei bevételének előteremtésében. Egyszerűbben kifejezve, ez a befektetett eszközök megtérülése. Nettó értékesítés = Bruttó értékesítés - hozam. Nettó állóeszközök = bruttó állóeszközök - halmozott értékcsökkenés.
Átlagos nettó állóeszközök = (nettó állóeszközök nyitóegyenlege + nettó befektetett eszközök záróegyenlege) / 2.
Készletforgalom aránya
A készletforgalmi arány azt mutatja meg, hogy a vállalat milyen gyorsan képes átalakítani készletét értékesítéssé. Ez napokban kerül kiszámításra, ami azt az időt jelenti, amely átlagosan a részvény eladásához szükséges. Az átlagos készletet ebben a képletben vesszük figyelembe, mivel a vállalat készletei egész évben ingadoznak.
Készletforgalmi arány képlet = Az eladott áruk költsége / átlagos készletKapott forgalmi arány
Követelések forgalmi aránya tükrözi a vállalat hatékonyságát a követelések beszedésében. Jelzi, hogy a követeléseket hányszor alakítják át készpénzre. A magasabb követelés-forgalmi arány azt is jelzi, hogy a vállalat készpénzben gyűjt pénzt.
Követelések forgalmi arány képlete = nettó hitelértékesítés / átlagos követelés# 5 - Kereseti arányok
Ez az arányelemzési típus arról szól, hogy milyen hozamokat generál a társaság részvényesei vagy befektetői számára.
P / E arány
A PE Ratio a vállalat nyereségének többszörösét, a részvények piaci értékét a pe többszörös alapján határozza meg. A magas P / E arány pozitív jel a vállalat számára, mivel magas értékelést kap az m & lehetőség piacán.
P / E Ráta képlet = piaci ár részvényenként / nyereség részvényenkéntRészvényre jutó eredmény
Az egy részvényre jutó eredmény az egyes részvényesek jövedelmének monetáris értékét képviseli. Ez az egyik fő elem, amelyet az elemző megvizsgált, miközben befektetett a részvénypiacokra.
Részvényenkénti eredmény képlet = (Nettó jövedelem - Előnyben részesített osztalék) / (A forgalomban lévő részvények súlyozott átlaga)A nettó vagyon megtérülése
Ez azt mutatja, hogy a társaság mekkora profitot termelt a befektetett tőkével a saját tőke és elsőbbségi részvényesek részéről.
A nettó vagyon megtérülési képlete = nettó nyereség / részvényesi alapok. Részvényalapok = Részvény + Előny + Tartalékok - Fiktív eszközök.Következtetés
A fentiekben felsoroltak azok az arányelemzési típusok, amelyeket a vállalat felhasználhat pénzügyi elemzéséhez. Ily módon az arányelemzés nagyon fontos eszköz a vállalat felső vezetésének bármilyen stratégiai üzleti tervezéséhez.
