Mi a kockázattal súlyozott eszköz?
A kockázattal súlyozott eszközök az a minimális tőkemennyiség, amelyet egy banknak vagy más pénzügyi intézménynek rendelkeznie kell, hogy fedezze az eszközei eredendő kockázatából eredő váratlan veszteséget, és nem csődbe megy.
Kockázattal súlyozott eszközképlet
Tőkemegfelelési arány = 1. szintű tőke + 2. szintű tőke / kockázattal súlyozott eszközökEbből adódóan,
Kockázattal súlyozott eszközök = 1. szintű tőke + 2. szintű tőke / tőkemegfelelési arány
- 1. szint: A tőke egy bank alaptőkéje, amelyet pénzügyi vészhelyzetben a veszteségek elnyelésére használnak a napi működésre gyakorolt hatás nélkül. Tartalmazza az auditált bevételi tartalékokat, a törzsrészvénytőkét, az immateriális javakat és a jövőbeni adókedvezményeket.
- 2. szint: A tőke egy bank kiegészítő tőkéje, amelyet az eszköz felszámolásakor a veszteségek fedezésére használnak. Magában foglalja az átértékelési tartalékokat, az örökös kumulatív elsőbbségi részvényeket, az eredménytartalékot, az alárendelt adósságot és a tartozásra képzett általános céltartalékokat.
Egy magasabb tőkemegfelelési mutatóval rendelkező bank vagy pénzintézet azt jelzi, hogy elegendő tőkével rendelkezik a váratlan veszteségek fedezésére. Ezzel szemben, ha a tőkemegfelelési mutató alacsony, ez azt jelzi, hogy a bank vagy a pénzügyi intézmények esélye van egy nem várt veszteség esetén a kudarcra, ami azt jelenti, hogy további tőkére van szükség a biztonságosabb oldalon. A befektető egy olyan vállalkozásba kíván befektetni, amelynek magasabb a tőkemegfelelési mutatója.
Példák kockázattal súlyozott eszközszámításra
1) Az alábbi táblázat információkat tartalmaz az A és a B bank első és második tőkéjéről.
Ez a két bank tőkemegfelelési mutatóját is megadja.
| Részletek | A bank | B bank |
| 1. szint | 1000000 | 1500000 |
| 2. sor | 2500000 | 3100000 |
| Tőkemegfelelési arány | 8. | 7 |
A kockázattal súlyozott eszközök kiszámítása.
A kockázattal súlyozott átlag az alábbiak szerint számítható:
2) Az A bank rendelkezik az alábbi portfólióval, a hitelek (eszközök) kockázattal súlyozott számítása
| Részletek | $ | Kockázati súly (%) |
| Állampapírok | 20000 | 0 |
| Megoszt | 2000 | 125 |
| Biztosított kölcsönök | 15000 | 0 |
| Vállalati kölcsönök | 50000 | 50 |
| Egyéb kölcsönök | 2000 | 100 |
| Pénzforgalmi egyenleg | 5000 | 0 |
| Egyenleg a bankokkal | 1000 | 20 |
| Egyéb eszközök | 6000 | 100 |
A kockázattal súlyozott eszköz az alábbiak szerint számítható:
Előnyök
- Biztosítja, hogy a bankok és a pénzügyi intézmények rendelkezzenek egy minimálisan fenntartott tőkével, amely bizonytalanság idején biztonságos.
- Ösztönzi a bankokat és a pénzügyi intézményeket, hogy vizsgálják felül jelenlegi pénzügyi helyzetüket, és kiemeli az esetleges vörös jelzőket minimális tőkeszükséglet esetén.
- A Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság rendelkezéseinek megfelelően segíti a bankokat a tőkemegfelelési célok elérésében.
- Csökkenti az előre látható kockázatok kockázatát
Hátrányok
- Visszafelé néző, jelentése; feltételezi, hogy a múltban kockázatos értékpapír megegyezik a jövőben kockázatos értékpapírokkal.
- A bankoknak több közös állományt kell tartaniuk, mivel kevésbé kockázatos eszközöket kell találniuk hozamokkal.
- A Bázel II szabályozási keret feltételezi, hogy a bankok vannak a legjobb helyzetben pénzügyi kockázataik mérésére, bár a valóságban valószínűleg nem.
- A szabályozási követelmények globális szinten kötelezővé tették a bankok számára a bázeli keret betartását, ami további erőfeszítéseket igényel a bank frontján. Bár a folyamat ésszerűsített, sok kézi erőfeszítést igényel.
Következtetés
- A Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság megalkotta a Bázeli Egyezményt, amely ajánlásokat tartalmaz a banki műveletekkel kapcsolatos kockázatokra vonatkozóan. Ezen egyezmények, nevezetesen a Bázel I, a Bázel II és a Bázel III célja annak biztosítása, hogy a bankok és a pénzügyi intézmények rendelkezzenek a szükséges tőkemennyiséggel a váratlan veszteségek fedezésére.
- A kockázattal súlyozott eszköz lehetővé teszi két különböző régióban vagy országban működő két különböző bank összehasonlítását.
- A magas kockázattal súlyozott eszköz azt jelenti, hogy a birtokolt eszközök kockázatosak, és magasabb tőke fenntartására lenne szükség.
- Az alacsony kockázattal súlyozott eszköz azt jelenti, hogy a birtokolt eszközök kevésbé kockázatosak, és alacsonyabb tőke fenntartását igényelnék.
- Megvizsgálja a lehetséges kockázatok előrejelzését és a kockázat lehető legnagyobb mértékű csökkentését.
