Mi a kötelező tartalék?
A kötelező tartalék az a pénz, értékpapír vagy eszköz összege, amelyet a biztosítóknak és pénzügyi intézményeknek jogi követelményként el kell helyezniük a közeljövőben esedékes követelései vagy kötelezettségei fedezésére. Kötelező tartalék, mivel a kormány nem akar kockáztatni arra az esetre, ha egy biztosító társaság nem teljesít fizetést a biztosított veszélyért.
Ez egy kötelező tartalék, amelyet a szabályozó testület által az ágazat számára meghatározott előírásoknak megfelelően kell fenntartani, amelyek országonként eltérőek lehetnek. A kötelező tartalék fenntartásának elsődleges célja, hogy a szervezet teljesítse az ügyfeleivel szemben ígért kötelezettségeit akkor is, ha veszteségbe ütközik.
A kötelező tartalék típusai
A kötelező tartalék összegét, amelyet fenn kell tartani, szabályalapú megközelítéssel vagy elvalapú megközelítéssel kell kiszámítani.
# 1 - Szabályalapú megközelítés
- A szabályalapú megközelítés a standardizált képletek és feltételezések alapján tartalékként fenntartandó összegre összpontosít.
- A kötelező tartalék kiszámítása a statikus képletben meghatározott különböző tényezőktől függ, amelyek nem feltétlenül fedik le az ezzel járó kockázatot.
- A szabályalapú megközelítés szigorú, és nem enged semmilyen illetéket a szervezetnek. Ezt az összeget akkor állapítják meg, miután a számítást a szervezetnek kötelezően fenntartania kell.
# 2 - Elven alapuló megközelítés
- Az elvalapú megközelítés mozgásteret enged a szervezet számára a kötelező tartalék fenntartása szempontjából.
- Az elvalapú megközelítés arra a kockázatra összpontosít, amelyet a szervezet képes vállalni. Figyelembe veszi a szervezet tapasztalatait és képességét a jövőben felmerülő kockázatok előrejelzésére, ellenőrzésére vagy befolyásolására.
- A kötelező tartalék fenntartásának elsődleges célja az ügyfél befektetéseinek védelme és a vállalatok fizetőképességének elősegítése révén valósul meg.
A kötelező tartalék példák
- Az Egyesült Államokban, ahol a szabályon alapuló megközelítést alkalmazzák a kötelező tartalékok kiszámítására, a Biztosítási Biztosok Országos Szövetsége ( NAIC ) azt tervezi, hogy végrehajtja a törvényben előírt tartalékok kiszámításának alapelvét.
- A biztos tartalékértékelési módszere ( CRVM ) a leggyakrabban használt módszer az életbiztosítási ágazat kötelező tartalékainak kiszámításához. Ez a törvény által előírt módszer a kötelező tartalék kiszámítására, amelyet minden biztosítótársaságnak be kell tartania, ennek hiányában a biztosító társaság jogi lépéseket és büntetéseket vonhat maga után.
- A CRVM tartalék nagyságát, mint a legtöbb élettartalékot, befolyásolja a biztosított életkora és neme, a biztosítás kiszámításának évei, a kötvény által kínált biztosítási terv, a kamatláb, amelyet felhasználtak. a számítás és a mortalitási táblázat, amellyel az aktuáriusi jelenértékeket kiszámítják.
- A biztos tartalékértékelési módszerét a standard értékbecslési törvény ( SVL ) hozta létre, amelyet a NAIC hozott létre, és amelyet a különböző államok röviddel a 2. világháború után fogadtak el. Az SVL által 1941-ben előírt első mortalitási táblázat, a bizottsági szokásos standard táblázat.
- A maximális kamatláb 3,50% volt. Az SVL későbbi módosításai lehetővé tették a korszerűbb mortalitási táblázatok és magasabb kamatlábak alkalmazását. E változások hatásai általában a tartalékként tartott összeg csökkenését eredményezték.
Előnyök
- A kötelező tartalék fenntartásának elsődleges előnye, hogy lehetővé teszi a közeljövőben esedékes kötelezettségek vagy követelések megfizetését, még akkor is, ha a vállalkozás nem termel nyereséget.
- Serkentő mutatóként működik a befektetők számára. Egy jól karbantartott, törvényben előírt tartalékkal rendelkező szervezet azt ábrázolja, hogy a szervezet üzleti és folyamat szempontjából jól teljesít, és bizalmat ad arra, hogy a szervezet továbbra is ezt fogja tenni, ami egyre több befektetőt vonz.
- Bizalmat ad az ügyfeleknek, hogy befektessenek a szervezet által kínált termékekbe, mivel biztosak lehetnek abban, hogy az általuk befizetett összegek a törvényi tartalékból visszatérülnek, ha egy előre nem látható esemény bekövetkezik.
Hátrányok
- A kötelező tartalékok fenntartása a szervezet tudatos erőfeszítéseit igényli, ami a nyereségszerzésről a tartalék fenntartására helyezi a hangsúlyt a jogi szankciók és cselekedetek elkerülése érdekében.
- Ennek eredményeként csökken a nyereség, mivel a tartalékot fenn kell tartani akkor is, ha az üzlet nem teljesít jól.
- Megköveteli, hogy a szervezetek elkülönüljenek a tulajdonában lévő eszközök között, ami sok dokumentációt és kapcsolódó költségeket igényel.
Fontos szempontok
- A biztosítók kötelesek fenntartani a kötelező tartalékot az irányító testület ajánlása szerint.
- A pénzügyi intézmények, beleértve a bankokat is, szövetségi szinten meghatározott tartalékok fenntartását követelhetik meg.
- Az irányító testület vagy az állam eldönti, hogy egy szervezetnek mekkora pénzmennyiség vagy vagyon szükséges a kötelező tartalék fenntartásához.
- A kötelező tartalékban lévő eszközöknek vagy értékpapíroknak meg kell felelniük azoknak, amelyek könnyen forgalomképesek, ami azt jelenti, hogy sürgős esetekben könnyen lehessen pénzhez jutni.
- A kötelező tartalékban tartott pénzeszközök, eszközök és értékpapírok a kötelezettség megfizetésén kívül más üzleti tevékenységhez nem használhatók fel. Csak akkor lehet felszámolni, ha a szervezet nem rendelkezik az általános kötelezettségek és műveletek végrehajtásához szükséges pénzmennyiséggel.
Következtetés
- Ez egy kötelező tartalék, amint azt az ágazat irányító testülete tanácsolja, és amely a szervezetnek az ügyfelekkel szemben fennálló kötelezettségei vagy követelései teljesítéséhez szükséges, ha a szervezet veszteséges.
- Egy irányító vagy szabályozó testület dönt és közli a kötelező tartalék összegét, amelyet a szervezetnek meg kell tartania.
- Ez az összeg ágazatonként változik, és általában a fennálló kötelezettségek százalékos aránya.
- A szervezetnek az állam engedélyével és az általa meghatározott szabályokkal kell rendelkeznie, ideértve a kötelező tartalék fenntartását is.
- A különféle termékek - köztük a vagyonbiztosítás, az életbiztosítás és az egészségbiztosítás - fenntartása szükséges, hogy csak néhányat említsünk.
- A biztosítási ágazat valamennyi vállalkozásának meg kell őriznie a kötelező tartalékot.
