Pénzforgalmi és alapforgalmi különbségek
A cash flow a vállalkozás által egy adott számviteli időszakban generált teljes pénzeszközre vonatkozik, és a műveletekből származó pénzeszközök, a finanszírozásból származó cash flow és a befektetési tevékenységből származó cash flow összegeként kerül kiszámításra, míg a társaság pénzforgalma a a társaság be- és készpénzfelvétele a meghatározott időtartamra.
A cash flow és az alapok áramlása teljesen különböző kimutatások, amelyek hatóköre változó és különböző célokat szolgálnak.
- A cash flow kimutatás egyike annak a négy fontos pénzügyi kimutatásnak, amelyet minden befektetőnek meg kell vizsgálnia, és meglehetősen elterjedt és hasznos, ha tudni akar egy vállalat likviditási helyzetéről.
- Másrészt az alapokról szóló kimutatás a vállalat pénzügyi helyzetéről szól egy adott időszakban. Beszél az alapok forrásairól és az alapok felhasználásáról.
Cash Flow vs Fund Flow Infographics
A cash flow és az alapok közötti legfontosabb különbségek
- A cash flow kimutatás egyike annak a négy pénzügyi kimutatásnak, amelyet minden befektető megvizsgál a vállalat pénzügyi helyzetének megértése érdekében. Az alapok forgalmi kimutatása viszont nem pénzügyi kimutatás.
- A cash flow kimutatás úgy készül, hogy egy adott időszak végén kiszámítható legyen a társaság nettó cash flow-ja. Az alapokról szóló kimutatás készen áll arra, hogy megnézze az alapok forrásait és felhasználásait egy adott időszakban, valamint azt, hogy ez a „pénzeszközök változása” hogyan befolyásolja a társaság működő tőkéjét.
- A cash flow kimutatás készítése a számviteli pénzalap alapján történik. Az alap áramlási kimutatása ezzel szemben az eredményszemléletű számviteli elvek követésével jön létre.
- A cash flow kimutatást használják a készpénz-költségvetés készítéséhez. Az alapok forgalmi kimutatását használják a tőkekönyvezéshez.
- A cash flow kimutatás készen áll arra, hogy lássa a cash flow rövid távú hatásait. Az alap forgalmi kimutatása hosszú távú célokra készül.
Összehasonlító táblázat
| Az összehasonlítás alapja | Pénzforgalom | Alap Flow | ||
| Belső jelentés | A cash flow egy szűk fogalomon alapul, amelyet „cash” -nek hívnak. | Az alapok áramlása egy tágabb koncepción, az úgynevezett „forgótőkén” alapul. | ||
| Hasznosság | A cash flow kimutatás hasznossága a nettó cash flow megismerése. | Az alapok áramlásának haszna a vállalat pénzügyi helyzetének megértése. | ||
| Forrás | A cash flow kimutatás a nyitó egyenleggel kezdődik, és a kiigazítások után a nettó cash-flow / outflow jön létre. | Az alap forgalmi kimutatása kiszámítja az alapok és az alapok alkalmazása közötti különbséget. | ||
| WC látható | Megjelenik a cash flow kimutatás működési tevékenységében; | A forgótőke változásának kimutatásában látható; | ||
| A könyvelés típusa | Követi a számvitel készpénz alapját; | Követi az eredményszemléletű elszámolást; | ||
| Hatás | A cash flow elemzéssel megismerjük a nettó cash flow-t. | Az alapok áramlásának elemzésével megismerjük a forgótőke változását. | ||
| Pénzügyi kimutatás? | Igen. | Nem. | ||
| Term | A cash flow rövid távú elemzése; | A forgótőke hosszú távú elemzése; | ||
| Használt | Készpénz-költségvetés. | Fővárosi költségvetés. |
Következtetés
Ha összehasonlítjuk a cash flow és az alapok áramlását, akkor a cash flow a befektetők körében elterjedtebb és inkább használt. De ha külön megvizsgáljuk, látni fogjuk, hogy mindkettő értelmes célt szolgál.
A pénzáramlás egy társaságot, befektetőit és potenciális befektetőit szolgálja azáltal, hogy pontosan megmutatja, mennyi készpénzt juttatnak a vállalatba, és mennyi készpénzt fizetnek. Másrészt az alapokról szóló kimutatás segíti a vállalatokat a tőkeköltségvetés összeállításában és a szükséges lépések megtételében a vállalat „forrásainak felhasználását és felhasználását” érintő konkrét tételek tekintetében.
