Mi az osztalék nyilvántartásba vétel dátuma?
Az osztalékok nyilvántartásának napja a felső vezetés által meghatározott határidő, amely előtt a befektető nevének szerepelnie kell a társaság könyveiben, hogy külön osztalékfizetést kapjon.
Egyszerű szavakkal, ez az a nap, amelyet bármely cég igazgatósága hirdetett meg, vagy amely előtt egy részvényesnek vagy részvényesnek birtokolnia kell a cég részvényeit, hogy jogosultak legyenek osztalékra. Az ezen időpont után eladott részvények ex-dividend részvényekként ismertek.
- Ezt szigorúan meg kell határozni, mivel elengedhetetlen annak megállapítása, hogy kik a társaság részvényesei attól a naptól kezdve, mert az aktívan forgalmazott részvények részvényesei folyamatosan változnak. A részvényesek, akik a nyilvántartásba vétel napján nyilvántartásban vannak, jogosultak bejelentett osztalékra vagy osztalékra.
Hogyan működik?
Tegyük fel, hogy egy társaság úgy dönt, hogy részvényeseinek megadja azokat az osztalékokat, amelyekért különféle lépéseket kell végrehajtania.
- Az első és legfontosabb lépés az, hogy hivatalosan nyilatkozni kell az osztalék kibocsátásáról. Az igazgatótanács hozza ezt a döntést.
- A második lépésben meg kell számolni a meglévő részvényesek számát, majd nyilvántartásban kell tartani. A rekordnap az osztalékfizetési folyamat ezen második lépésével jár.
- A harmadik és egyben utolsó lépés az osztalék tényleges kifizetése, a csekkek kiírása és kiállítása. A részvényesek számát a nyilvántartás napjától kezdve nyilvántartásba kell venni, mert egy kis cég számára lehetséges, hogy az igazgatóság megismerje a részvényesek számát. Az állami cégek esetében azonban a részvényesek száma jelentős lehet.
Nagyon fontos, mivel összefüggésben van egy másik lényeges tényezővel - az ex-osztalék dátumával. Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a részvényes vagy a részvényes az osztalék lejártának dátumán és azt követően nem kap osztalékot, mivel az eladó jogosult rá.
Az ex-osztalék dátuma az a nap, amelyet pontosan két munkanappal a rekordnap előtt határoznak meg. Ez a rendszer az Észak-Amerikában jelenleg használt T + 3 elszámolási rendszer miatt létezik, amely szerint a részvénykereskedelem a tranzakció végrehajtásától számított három munkanapon belül rendeződik.
Tehát, ha egy befektető úgy dönt, hogy két munkanappal a nyilvántartásba vétele előtt vesz egy részvényt, akkor kereskedése csak a rekordnapot követő napon rendeződik. Ekkor a befektető nem lesz részvénytulajdonos osztalék vagy osztalékfizetésben.
Példa a nyilvántartott osztalék dátumára
1. példa
Tegyük fel, hogy az XYZ Ltd. november 1-jén osztaléknyilatkozatot tett, és november 16-át jelölte meg a nyilvántartásba vétel napjának. A társaság igazgatósága írásban teszi meg az igazgatók osztaléknyilatkozatát. Ez a nyilatkozat azt jelenti, hogy november 6-án az összes részvényes vagy részvényes rekordnapot kap osztalékról. Nincs jelentősége annak, hogy ki birtokolja a részvényt november 1-jén, mert november 16-a az az időpont, amikor az XYZ Ltd. társaság elszámolja az összes részvényesét.
2. példa
Vegyünk egy példát az ABC Ltd. cégre, amely 2017. augusztus 1-jén hivatalos nyilatkozatot tett az ABC részvényenként 2 dollár osztalékért, amelyet 2017. augusztus 20-án kell a részvényesek rendelkezésére bocsátani. A nyilvántartás kelte augusztus 20., 2017-ben, és az ex-osztalék dátumát két munkanapra kell állítani, azaz 2017. augusztus 18-án.
Tehát, ha egy részvényes meg akarja kapni az ABC részvényenként 2 dolláros osztalékot, akkor a részvényt az osztalék lejárta előtt meg kell vásárolnia.
Tehát, ha a befektető úgy hallja, hogy a társaság osztalékot jelentett be, akkor a részvényeket az osztalék lejárta napján vagy azt megelőzően meg kell vásárolnia. A rekordnapon nem történik naplóbejegyzés, mivel ezen a napon ténylegesen nem történt tranzakció. A társaság csak ezen a napon vezeti részvényeseinek listáját vagy nyilvántartását.
Következtetés
A nyilvántartás dátumát általában úgy állítják be, hogy meggyőződjön egy adott részvény tulajdonosairól, hogy megértsék, ki jogosult a terjesztésre és ki nem. Amikor egy vállalat felkészül az osztalék felosztására a részvényesek között, a részvényesek ezen nyilvántartását arra használják, hogy megértsék, kinek a részvényei vannak. A nyilvántartásba vétel napja az értékpapírok típusától függ. Bármely ügylet végrehajtásakor a befektető lesz az elszámolás nyilvántartásának tulajdonosa.
